半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年2月26日-令和4年2月25日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、中間計算期間末日の基準価額で評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第1期 2021年 2月25日現在	第2期中間計算期間 2021年 8月25日現在
1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数	672,289,482口	618,038,854口
2.	1口当たり純資産額	1.2182円	1.2751円
	(10,000口当たり純資産額)	(12,182円)	(12,751円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第1期中間計算期間(自 2020年 3月24日 至 2020年 9月23日) 該当事項はありません。 第2期中間計算期間(自 2021年 2月26日 至 2021年 8月25日) 該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	第1期 2021年 2月25日現在	第2期中間計算期間 2021年 8月25日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	①親投資信託受益証券	同左
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
	②上記以外の金融商品 これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動

項目	第1期 自 2020年 3月24日 至 2021年 2月25日	第2期中間計算期間 自 2021年 2月26日 至 2021年 8月25日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	392,432,956円	672,289,482円
期中追加設定元本額	788,695,266円	197,892,166円
期中一部解約元本額	508,838,740円	252,142,794円

<参考情報>本報告書の開示対象であるファンド(SBI中国テクノロジー株ファンド)は、「SBI中国テクノロジー株・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの2021年8月25日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
SBI 中国テクノロジー株・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2021年 8月25日現在
資産の部
流動資産
預金	127,016
コール・ローン	30,401,417
株式	753,493,178
流動資産合計	784,021,611
資産合計	784,021,611
負債の部
流動負債
未払利息	83
流動負債合計	83
負債合計	83
純資産の部
元本等
元本	622,488,125
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	161,533,403
元本等合計	784,021,528
純資産合計	784,021,528
負債純資産合計	784,021,611

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、外国金融商品市場における計算日に知りうる直近の日の最終相場によっております。なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額もしくは受託者と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引 個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売 買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	受取配当金 株式の配当落ち日において、その予想配当金額を計上しております。 為替差損益 約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建資産等の会計処理 外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用しております。 従って、外貨の売買については、同規則第61 条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2021年 8月25日現在
1.	計算日における受益権の総数	622,488,125口
2.	1口当たり純資産額	1.2595円
	(10,000口当たり純資産額)	(12,595円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
項目	2021年 8月25日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	①株式
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
	②上記以外の金融商品
	これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

元本額の変動

項目	自 2021年 2月26日 至 2021年 8月25日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	683,488,919円
期中追加設定元本額	114,095,677円
期中一部解約元本額	175,096,471円
期末元本額	622,488,125円
元本の内訳※
SBI中国テクノロジー株ファンド	622,488,125円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額