半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2023/02/28-2024/02/26)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.その他	ファンドの中間計算期間
	本ファンドの計算期間は原則として、毎年2 月26 日から翌年2 月25 日までとしておりますが、前計算期間末日が休日のため、第4期中間計算期間は2023年2 月28 日から2023 年8 月27 日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第3期 2023年 2月27日現在	第4期中間計算期間 2023年 8月27日現在
1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数	489,713,657口	463,536,906口
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-円	19,602,236円
3.	1口当たり純資産額	1.0409円	0.9577円
	(10,000口当たり純資産額)	(10,409円)	(9,577円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第3期中間計算期間(自 2022年 2月26日 至 2022年 8月25日) 該当事項はありません。 第4期中間計算期間(自 2023年 2月28日 至 2023年 8月27日) 該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	第3期 2023年 2月27日現在	第4期中間計算期間 2023年 8月27日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	①親投資信託受益証券	同左
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
	②上記以外の金融商品	同左
	これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記) 本ファンドの当該中間計算期間における元本額の変動

項目	第3期 自 2022年 2月26日 至 2023年 2月27日	第4期中間計算期間 自 2023年 2月28日 至 2023年 8月27日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	531,454,510円	489,713,657円
期中追加設定元本額	200,310,457円	66,617,175円
期中一部解約元本額	242,051,310円	92,793,926円

<参考情報>本報告書の開示対象であるファンド(SBI中国テクノロジー株ファンド)は、「SBI中国テクノロジー株・マザーファンド」の受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。同マザーファンドの2023年 8月27日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
SBI中国テクノロジー株・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2023年 8月27日現在
資産の部
流動資産
預金	135,703
コール・ローン	19,679,089
株式	434,915,509
流動資産合計	454,730,301
資産合計	454,730,301
負債の部
流動負債
未払解約金	6,890,000
未払利息	53
流動負債合計	6,890,053
負債合計	6,890,053
純資産の部
元本等
元本	459,331,538
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△11,491,290
元本等合計	447,840,248
純資産合計	447,840,248
負債純資産合計	454,730,301

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場によっております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引
	個別法に基づき、国内における計算日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
3.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
4.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	株式の配当落ち日において、その予想配当金額を計上しております。 為替差損益 約定日基準で計上しております。
5.その他	外貨建資産等の会計処理 外貨建資産等については、投資信託財産の計算に関する規則第60条の規定に基づき、通貨の種類ごとに勘定を設けて、邦貨建資産等と区別する方法を採用しております。従って、外貨の売買については、同規則第61条の規定により処理し、為替差損益を算定しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2023年 2月27日現在	2023年 8月27日現在
1.	計算日における受益権の総数	484,119,714口	459,331,538口
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-円	11,491,290円
3.	1口当たり純資産額	1.0507円	0.9750円
	(10,000口当たり純資産額)	(10,507円)	(9,750円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項目	2023年 8月27日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	株式
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
	上記以外の金融商品
	これらの商品は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記) 元本額の変動

項目	自 2023年 2月28日 至 2023年 8月27日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	484,119,714円
期中追加設定元本額	62,013,478円
期中一部解約元本額	86,801,654円
期末元本額	459,331,538円
元本の内訳※
SBI中国テクノロジー株ファンド	459,331,538円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額