半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和2年11月21日-令和3年11月22日)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針の注記)

項 目	第2期中間計算期間 自 2020年11月21日 至 2021年 5月20日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目		第1期 (2020年11月20日現在)		第2期中間計算期間 (2021年 5月20日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数		61,663,113口		516,928,326口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	1.0654円	1口当たり純資産額	1.2918円
		(10,000口当たりの純資産額	10,654円)	(10,000口当たりの純資産額	12,918円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項 目	第2期中間計算期間 (2021年 5月20日現在)
1.中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)

項 目	第1期 (2020年11月20日現在)	第2期中間計算期間 (2021年 5月20日現在)
期首元本額	1,000,000円	61,663,113円
期中追加設定元本額	63,480,240円	477,449,165円
期中一部解約元本額	2,817,127円	22,183,952円

(参考)
SMBC・DCインデックスファンド(S&P500)は、「米国株式インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
米国株式インデックス・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	(2020年11月20日現在)	(2021年 5月20日現在)
資産の部
流動資産
預金	188,211,188	148,922,394
金銭信託	-	3,606,328
コール・ローン	4,906,196	51,589,046
株式	11,730,375,247	13,297,724,400
投資証券	292,009,861	332,338,059
派生商品評価勘定	7,428,460	3,499,103
未収入金	63,526	-
未収配当金	14,188,677	12,218,567
差入委託証拠金	109,834,641	141,110,884
流動資産合計	12,347,017,796	13,991,008,781
資産合計	12,347,017,796	13,991,008,781
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	256,743	1,859,435
前受金	7,186,158	1,621,543
未払解約金	800,000	-
未払利息	11	148
その他未払費用	15	225
流動負債合計	8,242,927	3,481,351
負債合計	8,242,927	3,481,351
純資産の部
元本等
元本	2,588,344,272	2,411,372,177
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	9,750,430,597	11,576,155,253
元本等合計	12,338,774,869	13,987,527,430
純資産合計	12,338,774,869	13,987,527,430
負債純資産合計	12,347,017,796	13,991,008,781

注記表

(重要な会計方針の注記)

項 目	自 2020年11月21日 至 2021年 5月20日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式、投資証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。 (1)金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。 (2)金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。 (3)時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。
	(2)為替予約取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金の計上基準
	受取配当金は原則として、配当落ち日において、確定配当金額または予想配当金額を計上しております。なお、配当金額が未確定の場合は、入金日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理
	「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目		(2020年11月20日現在)		(2021年 5月20日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数		2,588,344,272口		2,411,372,177口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額	4.7671円	1口当たり純資産額	5.8007円
		(10,000口当たりの純資産額	47,671円)	(10,000口当たりの純資産額	58,007円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

項 目	(2021年 5月20日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	(1) 有価証券(株式、投資証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。 (2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)

(2020年11月20日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	141,574,157	-	148,760,315	7,186,158
	SPMINI 2012	141,574,157	-	148,760,315	7,186,158
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	193,000,000	-	193,014,441	△14,441
	米ドル	193,000,000	-	193,014,441	△14,441
合計		334,574,157	-	341,774,756	7,171,717

(2021年 5月20日現在)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(単位:円)

区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	357,732,297	-	359,353,840	1,621,543
	SPMINI 2106	357,732,297	-	359,353,840	1,621,543
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	20,000,000	-	20,018,125	18,125
	米ドル	20,000,000	-	20,018,125	18,125
合計		377,732,297	-	379,371,965	1,639,668

(注)1.時価の算定方法

(1)株価指数先物取引の時価の算定方法について

1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しています。このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しています。

2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。

(2)為替予約取引の時価の算定方法について

1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しています。

①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しています。

②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いています。

・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いています。

2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

(その他の注記)

(2020年11月20日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	2,697,273,006円
同期中における追加設定元本額	13,945,859円
同期中における一部解約元本額	122,874,593円
2020年11月20日現在における元本の内訳
SMBC・DCインデックスファンド(S&P500)	13,781,664円
SMAM・アセットバランスファンドVA20A2<適格機関投資家専用>	15,772,057円
SMAM・アセットバランスファンドVA35A2<適格機関投資家専用>	10,116,134円
SMAM・アセットバランスファンドVA50A2<適格機関投資家専用>	1,973,863円
SMAM・アセットバランスファンドVA25L2<適格機関投資家専用>	176,637,598円
SMAM・外国株式パッシブファンドVA<適格機関投資家限定>	874,380,658円
SMAM・アセットバランスファンドVA20T2<適格機関投資家専用>	847,084円
SMAM・米国株式インデックス・ファンド<適格機関投資家限定>	1,494,835,214円
合計	2,588,344,272円

(2021年 5月20日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	2,588,344,272円
同期中における追加設定元本額	101,425,852円
同期中における一部解約元本額	278,397,947円
2021年 5月20日現在における元本の内訳
SMBC・DCインデックスファンド(S&P500)	115,141,424円
SMAM・アセットバランスファンドVA20A2<適格機関投資家専用>	10,506,701円
SMAM・アセットバランスファンドVA35A2<適格機関投資家専用>	7,886,424円
SMAM・アセットバランスファンドVA50A2<適格機関投資家専用>	1,507,820円
SMAM・アセットバランスファンドVA25L2<適格機関投資家専用>	138,522,927円
SMAM・外国株式パッシブファンドVA<適格機関投資家限定>	665,977,145円
SMAM・米国株式インデックス・ファンド<適格機関投資家限定>	1,471,829,736円
合計	2,411,372,177円