半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2022/11/22-2023/11/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針の注記)

	項 目	第4期中間計算期間 自 2022年11月22日 至 2023年5月21日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	その他中間財務諸表作成のための重要な事項	中間計算期間の取扱い 当中間計算期間は前期末が休日のため、2022年11月22日から2023年5月21日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

	項 目	第3期 (2022年11月21日現在)	第4期中間計算期間 (2023年5月21日現在)
1.	当中間計算期間の末日における受益権の総数	6,137,669,440口	11,134,266,609口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 1.6253円 (1万口当たりの純資産額16,253円)	1口当たり純資産額 1.7071円 (1万口当たりの純資産額17,071円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)
該当事項はありません。
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	第4期中間計算期間 (2023年5月21日現在)
1.	中間貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(親投資信託受益証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(その他の注記)

項 目	第3期 (2022年11月21日現在)	第4期中間計算期間 (2023年5月21日現在)
期首元本額	1,452,536,796円	6,137,669,440円
期中追加設定元本額	5,101,325,753円	5,346,238,268円
期中一部解約元本額	416,193,109円	349,641,099円

(参考)
SMBC・DCインデックスファンド(S&P500)は、「米国株式インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券です。
なお、以下に記載した状況は、監査の対象外です。
米国株式インデックス・マザーファンド
(1)貸借対照表

		(単位:円)
	(2022年11月21日現在)	(2023年5月21日現在)
資産の部
流動資産
預金	945,227,594	388,438,892
金銭信託	4,096,570	2,876,098
コール・ローン	99,752,091	85,840,331
株式	23,009,902,761	32,685,722,306
投資証券	615,053,646	787,670,674
派生商品評価勘定	18,171,452	10,906,995
未収入金	127,728	178,186
未収配当金	28,306,930	39,284,386
差入委託証拠金	261,236,642	260,888,936
流動資産合計	24,981,875,414	34,261,806,804
資産合計	24,981,875,414	34,261,806,804
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	141,149	66
未払解約金	61,033,853	11,312,136
未払利息	-	230
その他未払費用	268	578
流動負債合計	61,175,270	11,313,010
負債合計	61,175,270	11,313,010
純資産の部
元本等
元本	3,396,674,451	4,438,543,088
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	21,524,025,693	29,811,950,706
元本等合計	24,920,700,144	34,250,493,794
純資産合計	24,920,700,144	34,250,493,794
負債純資産合計	24,981,875,414	34,261,806,804

(2)注記表
(重要な会計方針の注記)

	項 目	自 2022年11月22日 至 2023年5月21日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式、投資証券は移動平均法に基づき、以下の通り、原則として時価で評価しております。
		(1) 金融商品取引所等に上場されている有価証券 金融商品取引所等に上場されている有価証券は、原則として金融商品取引所等の最終相場に基づいて評価しております。
		(2) 金融商品取引所等に上場されていない有価証券 金融商品取引所等に上場されていない有価証券は、原則として金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(ただし、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額または業界団体が公表する売買参考統計値等で評価しております。
		(3) 時価が入手できなかった有価証券 直近の最終相場等によって時価評価することが適当ではないと委託者が判断した場合には、委託者としての忠実義務に基づき合理的事由をもって時価と認める評価額により評価しております。
2.	デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場によっております。 (2)為替予約取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、わが国における対顧客先物相場の仲値によっております。
3.	その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条に基づいて処理しております。

(貸借対照表に関する注記)

	項 目	(2022年11月21日現在)	(2023年5月21日現在)
1.	当計算期間の末日における受益権の総数	3,396,674,451口	4,438,543,088口
2.	1単位当たり純資産の額	1口当たり純資産額 7.3368円 (1万口当たりの純資産額73,368円)	1口当たり純資産額 7.7166円 (1万口当たりの純資産額77,166円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

	項 目	(2023年5月21日現在)
1.	貸借対照表計上額、時価及び差額	金融商品は、原則として、すべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	時価の算定方法	(1) 有価証券(株式、投資証券) 「重要な会計方針の注記」に記載しております。
		(2) 派生商品評価勘定(デリバティブ取引) デリバティブ取引については、「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
		(3) コール・ローン、未収入金、未払金等の金銭債権および金銭債務等 これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。
3.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引にかかる市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
(2022年11月21日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	S&P 500 EMINI FUT DEC22	1,125,417,007	-	1,143,470,812	18,053,805
	小計	1,125,417,007	-	1,143,470,812	18,053,805
合 計		1,125,417,007	-	1,143,470,812	18,053,805

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	29,000,000	-	29,117,647	117,647
	小計	29,000,000	-	29,117,647	117,647
	売建
	アメリカ・ドル	160,000,000	-	160,141,149	△141,149
	小計	160,000,000	-	160,141,149	△141,149
合 計		189,000,000	-	189,258,796	△23,502

(2023年5月21日現在)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建
	S&P 500 EMINI FUT JUN23	747,171,783	-	757,877,796	10,706,013
	小計	747,171,783	-	757,877,796	10,706,013
合 計		747,171,783	-	757,877,796	10,706,013

(注)1.時価の算定方法
株価指数先物取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)原則として計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。
このような時価が発表されていない場合には、計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
2)株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。

				(単位:円)
区 分	種 類	契 約 額 等		時 価	評価損益
			うち 1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建
	アメリカ・ドル	17,600,000	-	17,800,916	200,916
	小計	17,600,000	-	17,800,916	200,916
合 計		17,600,000	-	17,800,916	200,916

(注)1.時価の算定方法
為替予約取引の時価の算定方法については以下のように評価しております。
1)計算期間末日に対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
①計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
②計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い受渡日として、発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。
2)計算期間末日において対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、計算期間末日の対顧客相場の仲値で評価しております。
3)上記の算定方法にて、適正な時価と認定できない事由が認められた場合は、投資信託委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引はありません。
(その他の注記)

(2022年11月21日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	2,471,746,283円
同期中における追加設定元本額	1,075,418,407円
同期中における一部解約元本額	150,490,239円
2022年11月21日現在の元本の内訳
SMBC・DCインデックスファンド(S&P500)	1,360,131,619円
SMAM・アセットバランスファンドVA20A2<適格機関投資家専用>	7,660,178円
SMAM・アセットバランスファンドVA35A2<適格機関投資家専用>	6,346,167円
SMAM・アセットバランスファンドVA50A2<適格機関投資家専用>	1,264,431円
SMAM・アセットバランスファンドVA25L2<適格機関投資家専用>	94,706,432円
SMAM・外国株式パッシブファンドVA<適格機関投資家限定>	454,714,041円
SMAM・米国株式インデックス・ファンド<適格機関投資家限定>	1,448,476,025円
SMDAM・日米3資産バランスオープン<適格機関投資家限定>	23,375,558円
合 計	3,396,674,451円

(2023年5月21日現在)
開示対象ファンドの
期首における当該親投資信託の元本額	3,396,674,451円
同期中における追加設定元本額	1,114,904,517円
同期中における一部解約元本額	73,035,880円
2023年5月21日現在の元本の内訳
SMBC・DCインデックスファンド(S&P500)	2,463,645,830円
SMAM・アセットバランスファンドVA20A2<適格機関投資家専用>	7,143,099円
SMAM・アセットバランスファンドVA35A2<適格機関投資家専用>	6,257,524円
SMAM・アセットバランスファンドVA50A2<適格機関投資家専用>	1,264,431円
SMAM・アセットバランスファンドVA25L2<適格機関投資家専用>	89,061,373円
SMAM・外国株式パッシブファンドVA<適格機関投資家限定>	418,678,321円
SMAM・米国株式インデックス・ファンド<適格機関投資家限定>	1,428,639,992円
SMDAM・日米3資産バランスオープン<適格機関投資家限定>	23,852,518円
合 計	4,438,543,088円