半期報告書(内国投資信託受益証券)-第5期(2024/04/26-2025/04/25)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2024年4月26日 至2024年10月25日
有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、市場価格のない有価証券については投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。また、市場価格のある有価証券については、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
	(2)親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年4月25日現在	当中間計算期間末 2024年10月25日現在
1.	※1	期首元本額	158,757,903円	97,488,705円
		期中追加設定元本額	40,321円	- 円
		期中一部解約元本額	61,309,519円	15,496,670円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	97,488,705口	81,992,035口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年4月26日 至2023年10月25日	当中間計算期間 自2024年4月26日 至2024年10月25日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年10月25日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2024年4月25日現在	当中間計算期間末 2024年10月25日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年4月25日現在	当中間計算期間末 2024年10月25日現在
1口当たり純資産額	1.0617円	1.1227円
(1万口当たり純資産額)	(10,617円)	(11,227円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・マネーポートフォリオ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・マネーポートフォリオ・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年4月25日現在 金 額 (円)	2024年10月25日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		25,600,163,834	22,596,236,080
国債証券		32,999,575,698	32,597,696,799
流動資産合計		58,599,739,532	55,193,932,879
資産合計		58,599,739,532	55,193,932,879
負債の部
流動負債
流動負債合計		-	-
負債合計		-	-
純資産の部
元本等
元本	※1	58,519,378,416	55,098,395,214
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		80,361,116	95,537,665
元本等合計		58,599,739,532	55,193,932,879
純資産合計		58,599,739,532	55,193,932,879
負債純資産合計		58,599,739,532	55,193,932,879

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2024年4月26日 至2024年10月25日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年4月25日現在	2024年10月25日現在
1.	※1	期首	2023年4月26日	2024年4月26日
		期首元本額	74,749,343,314円	58,519,378,416円
		期中追加設定元本額	36,277,157,682円	10,440,453,575円
		期中一部解約元本額	52,507,122,580円	13,861,436,777円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ米ドル・ブルファンド(適格機関投資家専用)	48,795,180円	48,964,798円
		ダイワ米ドル・ベアファンド(適格機関投資家専用)	3,254,406,969円	3,885,829,489円
		ダイワ・マネーポートフォリオ(FOFs用)(適格機関投資家専用)	1,089,639円	1,089,639円
		ダイワJリートベア・ファンド(適格機関投資家専用)	925,247,772円	495,926,695円
		米国国債プラス日本株式ファンド2021-01(部分為替ヘッジあり/適格機関投資家専用)	1,518,511円	1,518,511円
		米国国債プラス日本株式ファンド2021-07(部分為替ヘッジあり/適格機関投資家専用)	1,993,906円	1,993,906円
		ダイワ/バリュー・パートナーズ チャイナ・ヘルスケア・フォーカス	9,976円	9,976円
		通貨選択型 米国リート・αクワトロ(毎月分配型)	1,346円	1,346円
		通貨選択型アメリカン・エクイティ・αクワトロ(毎月分配型)	1,346円	1,346円
		オール・マーケット・インカム戦略(資産成長重視コース)	1,973円	1,973円
		オール・マーケット・インカム戦略(奇数月定額分配コース)	1,973円	1,973円
		オール・マーケット・インカム戦略(奇数月定率分配コース)	1,973円	1,973円
		オール・マーケット・インカム戦略(予想分配金提示型コース)	1,973円	1,973円
		NYダウ・トリプル・レバレッジ	461,749,297円	539,805,669円
		世界セレクティブ株式オープン(為替ヘッジあり/年1回決算型)	998円	998円
		世界セレクティブ株式オープン(為替ヘッジあり/年2回決算型)	998円	998円
		NASDAQ100 3倍ベア	-円	725,940,651円
		ポーレン米国グロース株式ファンド(資産成長型)	998円	998円
		ポーレン米国グロース株式ファンド(予想分配金提示型)	998円	998円
		トレンド・キャッチ戦略ファンド	9,977円	9,977円
		AHLターゲットリスク・ライト戦略ファンド(適格機関投資家専用)	7,916,611,556円	8,076,387,870円
		ダイワJGBベア・ファンドⅡ(適格機関投資家専用)	45,904,510,687円	41,317,482,076円
		ダイワ/ロジャーズ国際コモディティ™・ファンド	2,417,017円	2,417,017円
		ダイワ/フィデリティ・アジア・ハイ・イールド債券ファンド(通貨選択型)日本円・コース(毎月分配型)	998円	998円
		ダイワ/フィデリティ・アジア・ハイ・イールド債券ファンド(通貨選択型)ブラジル・レアル・コース(毎月分配型)	998円	998円
		ダイワ/フィデリティ・アジア・ハイ・イールド債券ファンド(通貨選択型)アジア通貨・コース(毎月分配型)	998円	998円
		ジャナス・ヘンダーソン・バランス・ファンド(為替ヘッジなし/資産成長型)	-円	999円
		ジャナス・ヘンダーソン・バランス・ファンド(為替ヘッジあり/資産成長型)	-円	999円
		ジャナス・ヘンダーソン・バランス・ファンド(為替ヘッジなし/年4回決算型)	-円	999円
		ジャナス・ヘンダーソン・バランス・ファンド(為替ヘッジあり/年4回決算型)	-円	999円
		ダイワ豪ドル建て高利回り証券α(毎月分配型)	1,959円	-円
		ダイワ米国国債7-10年ラダー型ファンド・マネーポートフォリオ - USトライアングル -	997,374円	997,374円
		ダイワ豪ドル建て高利回り証券ファンド -予想分配金提示型-	1,026円	-円
	計		58,519,378,416円	55,098,395,214円
2.		期末日における受益権の総数	58,519,378,416口	55,098,395,214口

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年10月25日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2024年4月25日現在	2024年10月25日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2024年4月25日現在	2024年10月25日現在
1口当たり純資産額	1.0014円	1.0017円
(1万口当たり純資産額)	(10,014円)	(10,017円)