有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年2月25日-令和3年8月23日)

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【提出】: 2021/11/22 9:07
【資料】: PDFをみる
【項目】: 65項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年2月23日および8月23日を特定期間の末日としておりますが、前特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は令和 3年 2月25日から令和 3年 8月23日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
当期[令和 3年 8月23日現在]
当特定期間の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当特定期間の翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [令和 3年 2月24日現在]	当期 [令和 3年 8月23日現在]
1.	期首元本額	1,000,000円	2,246,863,429円
	期中追加設定元本額	2,247,211,115円	1,797,542,546円
	期中一部解約元本額	1,347,686円	269,355,329円
2.	受益権の総数	2,246,863,429口	3,775,050,646口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自令和 2年10月21日至令和 3年 2月24日				当期自令和 3年 2月25日至令和 3年 8月23日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	「モルガン・スタンレーグローバル・プレミアム株式オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し、次に定める率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 20億円以下の部分に対して年1万分の80 20億円超40億円以下の部分に対して年1万分の75 40億円超80億円以下の部分に対して年1万分の70 80億円超の部分に対して年1万分の65				「モルガン・スタンレーグローバル・プレミアム株式オープンマザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し、次に定める率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。 20億円以下の部分に対して年1万分の80 20億円超40億円以下の部分に対して年1万分の75 40億円超80億円以下の部分に対して年1万分の70 80億円超の部分に対して年1万分の65
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第1期令和 2年10月21日令和 2年11月24日				第5期令和 3年 2月25日令和 3年 3月23日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	―円		費用控除後の配当等収益額	A	4,737,333円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	41,105,831円
	収益調整金額	C	587,803円		収益調整金額	C	35,876,272円
	分配準備積立金額	D	―円		分配準備積立金額	D	27,607,673円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	587,803円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	109,327,109円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,332,928,932口		当ファンドの期末残存口数	F	2,696,593,457口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	4円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	405円
	1万口当たり分配金額	H	―円		1万口当たり分配金額	H	10円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	―円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,696,593円
	第2期令和 2年11月25日令和 2年12月23日				第6期令和 3年 3月24日令和 3年 4月23日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	4,189,180円		費用控除後の配当等収益額	A	3,451,965円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	29,683,671円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	195,079,743円
	収益調整金額	C	8,423,129円		収益調整金額	C	60,673,782円
	分配準備積立金額	D	―円		分配準備積立金額	D	69,821,826円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	42,295,980円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	329,027,316円
	当ファンドの期末残存口数	F	1,854,388,438口		当ファンドの期末残存口数	F	2,984,486,312口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	228円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,102円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	1,854,388円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	29,844,863円
	第3期令和 2年12月24日令和 3年 1月25日				第7期令和 3年 4月24日令和 3年 5月24日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	―円		費用控除後の配当等収益額	A	3,446,682円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	5,998,876円		収益調整金額	C	46,799,499円
	分配準備積立金額	D	32,018,463円		分配準備積立金額	D	238,507,612円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	38,017,339円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	288,753,793円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,077,489,888口		当ファンドの期末残存口数	F	3,194,105,972口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	182円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	904円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,077,489円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	15,970,529円
	第4期令和 3年 1月26日令和 3年 2月24日				第8期令和 3年 5月25日令和 3年 6月23日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	―円		費用控除後の配当等収益額	A	2,159,084円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	19,558,393円
	収益調整金額	C	8,958,433円		収益調整金額	C	88,653,163円
	分配準備積立金額	D	29,936,439円		分配準備積立金額	D	212,977,696円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	38,894,872円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	323,348,336円
	当ファンドの期末残存口数	F	2,246,863,429口		当ファンドの期末残存口数	F	3,190,151,442口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	173円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,013円
	1万口当たり分配金額	H	10円		1万口当たり分配金額	H	50円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	2,246,863円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	15,950,757円
					第9期令和 3年 6月24日令和 3年 7月26日
					項目
					費用控除後の配当等収益額	A	7,596,336円
					費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	139,943,317円
					収益調整金額	C	109,482,256円
					分配準備積立金額	D	216,678,800円
					当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	473,700,709円
					当ファンドの期末残存口数	F	3,344,654,656口
					1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,416円
					1万口当たり分配金額	H	100円
					収益分配金金額	I=F*H/10,000	33,446,546円
					第10期令和 3年 7月27日令和 3年 8月23日
					項目
					費用控除後の配当等収益額	A	2,656,290円
					費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	4,322,343円
					収益調整金額	C	163,722,504円
					分配準備積立金額	D	330,698,917円
					当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	501,400,054円
					当ファンドの期末残存口数	F	3,775,050,646口
					1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,328円
					1万口当たり分配金額	H	100円
					収益分配金金額	I=F*H/10,000	37,750,506円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自令和 2年10月21日至令和 3年 2月24日	当期自令和 3年 2月25日至令和 3年 8月23日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果は運用管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [令和 3年 2月24日現在]	当期 [令和 3年 8月23日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [令和 3年 2月24日現在]	当期 [令和 3年 8月23日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	39,492,345	△14,158,127
合計	39,492,345	△14,158,127

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[令和 3年 2月24日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	1,558,414,656	―	1,550,715,521	7,699,135
	イギリスポンド	277,541,279	―	280,981,596	△3,440,317
	ユーロ	326,798,525	―	326,857,708	△59,183
合計		2,162,754,460	―	2,158,554,825	4,199,635

当期[令和 3年 8月23日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	2,884,703,462	―	2,893,821,996	△9,118,534
	イギリスポンド	447,388,191	―	447,690,540	△302,349
	ユーロ	551,944,442	―	549,047,080	2,897,362
合計		3,884,036,095	―	3,890,559,616	△6,523,521

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [令和 3年 2月24日現在]	当期 [令和 3年 8月23日現在]
1口当たり純資産額	1.0158円	1.1228円
(1万口当たり純資産額)	(10,158円)	(11,228円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(令和3年2月25日-令和3年8月23日)

開示資料

決算