有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(2025/06/07-2025/12/08)

β版IRBANKでは、すべての機能が無料で使える無料期間延長中無料でβ版をはじめる登録すると永久30%OFFと米株版の先行利用も付きます

【提出】: 2026/03/05 9:21
【資料】: PDFをみる
【項目】: 65項目

(3)【注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券は時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約取引は原則としてわが国における対顧客先物相場の仲値で評価しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理「投資信託財産の計算に関する規則」第60条および第61条にしたがって処理しております。ファンドの特定期間当ファンドは、原則として毎年6月6日および12月6日を特定期間の末日としておりますが、当特定期間においては当該日が休業日のため、当特定期間は2025年 6月 7日から2025年12月 8日までとなっております。

(重要な会計上の見積りに関する注記)
財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌特定期間の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクは識別していないため、注記を省略しております。

(貸借対照表に関する注記)

		前期 [2025年 6月 6日現在]	当期 [2025年12月 8日現在]
1.	期首元本額	7,435,996,139円	6,832,369,465円
	期中追加設定元本額	39,347,367円	42,948,198円
	期中一部解約元本額	642,974,041円	1,082,841,940円
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回っており、その差額であります。	―円	31,279,521円
3.	受益権の総数	6,832,369,465口	5,792,475,723口

(損益及び剰余金計算書に関する注記)

前期自 2024年12月 7日至 2025年 6月 6日				当期自 2025年 6月 7日至 2025年12月 8日
1.	運用に係る権限を委託するための費用			1.	運用に係る権限を委託するための費用
	「サイバーセキュリティ株式マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の60以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。				「サイバーセキュリティ株式マザーファンド」の信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用として、信託財産に属する同親投資信託の信託財産の純資産総額に対し年10,000分の60以内の率を乗じて得た額を委託者報酬の中から支弁しております。
2.	分配金の計算過程			2.	分配金の計算過程
	第48期 2024年12月 7日 2025年 1月 6日				第54期 2025年 6月 7日 2025年 7月 7日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	―円		費用控除後の配当等収益額	A	2,829,051円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	50,107,660円
	収益調整金額	C	901,659,022円		収益調整金額	C	828,250,050円
	分配準備積立金額	D	447,673,925円		分配準備積立金額	D	279,059,699円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,349,332,947円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,160,246,460円
	当ファンドの期末残存口数	F	7,227,953,488口		当ファンドの期末残存口数	F	6,624,595,429口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,866円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,751円
	1万口当たり分配金額	H	―円		1万口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	―円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	66,245,954円
	第49期 2025年 1月 7日 2025年 2月 6日				第55期 2025年 7月 8日 2025年 8月 6日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	618,862円		費用控除後の配当等収益額	A	―円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	885,014,568円		収益調整金額	C	812,945,089円
	分配準備積立金額	D	438,141,485円		分配準備積立金額	D	260,141,264円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,323,774,915円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,073,086,353円
	当ファンドの期末残存口数	F	7,087,726,796口		当ファンドの期末残存口数	F	6,497,951,653口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,867円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,651円
	1万口当たり分配金額	H	100円		1万口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	70,877,267円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	64,979,516円
	第50期 2025年 2月 7日 2025年 3月 6日				第56期 2025年 8月 7日 2025年 9月 8日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	―円		費用控除後の配当等収益額	A	1,130,553円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	878,618,048円		収益調整金額	C	808,555,044円
	分配準備積立金額	D	364,651,969円		分配準備積立金額	D	193,897,616円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,243,270,017円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,003,583,213円
	当ファンドの期末残存口数	F	7,033,255,517口		当ファンドの期末残存口数	F	6,461,501,905口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,767円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,553円
	1万口当たり分配金額	H	―円		1万口当たり分配金額	H	―円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	―円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	―円
	第51期 2025年 3月 7日 2025年 4月 7日				第57期 2025年 9月 9日 2025年10月 6日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	―円		費用控除後の配当等収益額	A	2,350,822円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	185,451,632円
	収益調整金額	C	873,336,047円		収益調整金額	C	785,091,759円
	分配準備積立金額	D	362,137,598円		分配準備積立金額	D	189,187,904円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,235,473,645円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,162,082,117円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,989,148,374口		当ファンドの期末残存口数	F	6,272,827,662口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,767円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,852円
	1万口当たり分配金額	H	―円		1万口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	―円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	62,728,276円
	第52期 2025年 4月 8日 2025年 5月 7日				第58期 2025年10月 7日 2025年11月 6日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	662,010円		費用控除後の配当等収益額	A	―円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	865,764,915円		収益調整金額	C	736,995,637円
	分配準備積立金額	D	358,824,482円		分配準備積立金額	D	294,651,803円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,225,251,407円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,031,647,440円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,927,576,485口		当ファンドの期末残存口数	F	5,886,496,694口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,768円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,752円
	1万口当たり分配金額	H	―円		1万口当たり分配金額	H	100円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	―円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	58,864,966円
	第53期 2025年 5月 8日 2025年 6月 6日				第59期 2025年11月 7日 2025年12月 8日
	項目				項目
	費用控除後の配当等収益額	A	1,949,079円		費用控除後の配当等収益額	A	―円
	費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円		費用控除後・繰越欠損金補填後の有価証券売買等損益額	B	―円
	収益調整金額	C	854,009,531円		収益調整金額	C	725,569,520円
	分配準備積立金額	D	354,402,971円		分配準備積立金額	D	231,676,129円
	当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	1,210,361,581円		当ファンドの分配対象収益額	E=A+B+C+D	957,245,649円
	当ファンドの期末残存口数	F	6,832,369,465口		当ファンドの期末残存口数	F	5,792,475,723口
	1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,771円		1万口当たり収益分配対象額	G=E/F*10,000	1,652円
	1万口当たり分配金額	H	100円		1万口当たり分配金額	H	―円
	収益分配金金額	I=F*H/10,000	68,323,694円		収益分配金金額	I=F*H/10,000	―円

(金融商品に関する注記)

1 金融商品の状況に関する事項

区分	前期自 2024年12月 7日至 2025年 6月 6日	当期自 2025年 6月 7日至 2025年12月 8日
1.金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」(昭和26年法律第198号)第2条第4項に定める証券投資信託であり、有価証券等の金融商品への投資を信託約款に定める「運用の基本方針」に基づき行っております。	同左
2.金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク	当ファンドは、親投資信託受益証券に投資しております。当該投資対象は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。当ファンドは、運用の効率化を図るために、為替予約取引を利用しております。当該デリバティブ取引は、為替相場の変動による市場リスクおよび信用リスク等を有しております。また、デリバティブ取引の時価等に関する事項についての契約額等は、あくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額または計算上の想定元本であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左
3.金融商品に係るリスク管理体制	ファンドのコンセプトに応じて、適切にコントロールするため、委託会社では、運用部門において、ファンドに含まれる各種投資リスクを常時把握しつつ、ファンドのコンセプトに沿ったリスクの範囲で運用を行っております。また、運用部から独立した管理担当部署によりリスク運営状況のモニタリング等のリスク管理を行っており、この結果はリスク管理委員会等を通じて運用部門にフィードバックされます。	同左

2 金融商品の時価等に関する事項

区分	前期 [2025年 6月 6日現在]	当期 [2025年12月 8日現在]
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	時価で計上しているためその差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	売買目的有価証券は、(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	デリバティブ取引は、(デリバティブ取引に関する注記)に記載しております。	同左
	(3)上記以外の金融商品	(3)上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品(コールローン等)は、短期間で決済され、時価は帳簿価額と近似していることから、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)

売買目的有価証券

種類	前期 [2025年 6月 6日現在]	当期 [2025年12月 8日現在]
種類	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)	最終計算期間の損益に含まれた評価差額(円)
親投資信託受益証券	698,595,454	△74,093,475
合計	698,595,454	△74,093,475

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

前期[2025年 6月 6日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	6,301,379,559	―	6,327,046,077	△25,666,518
合計		6,301,379,559	―	6,327,046,077	△25,666,518

当期[2025年12月 8日現在]

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
区分	種類	契約額等(円)	うち1年超	時価(円)	評価損益(円)
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建
	アメリカドル	5,314,638,325	―	5,252,397,893	62,240,432
合計		5,314,638,325	―	5,252,397,893	62,240,432

(注)時価の算定方法

1 対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①為替予約の受渡日(以下「当該日」といいます。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は、当該対顧客先物相場の仲値で評価しております。

②当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

(イ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

(ロ)当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値を用いております。

2 対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

※上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(関連当事者との取引に関する注記)

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前期 [2025年 6月 6日現在]	当期 [2025年12月 8日現在]
1口当たり純資産額	1.0101円	0.9946円
(1万口当たり純資産額)	(10,101円)	(9,946円)

有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第10期(2025/06/07-2025/12/08)

開示資料

決算