有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2022/01/13-2023/01/12)

(4) 【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券
種 類	銘 柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	NASDAQ Q-50インデックス・マザーファンド	2,895,881,394	2,804,950,718
親投資信託受益証券 合計			2,804,950,718
合計			2,804,950,718

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「NASDAQ Q-50インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「NASDAQ Q-50インデックス・マザーファンド」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。

貸借対照表
		2022年1月12日現在	2023年1月12日現在
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		73,708,070	7,805,760
コール・ローン		17,625,933	51,380,456
株式		2,404,925,196	2,598,253,455
社債券		82,128,800	59,580,000
投資証券		264,657,502	88,037,990
派生商品評価勘定		98,971	837,292
未収入金		17,380,008	3,651,419
未収配当金		278,958	547,048
流動資産合計		2,860,803,438	2,810,093,420
資産合計		2,860,803,438	2,810,093,420
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		146,448	71,544
未払金		16,932	5,194,598
未払解約金		12,420,000	-
流動負債合計		12,583,380	5,266,142
負債合計		12,583,380	5,266,142
純資産の部
元本等
元本	※1	2,672,578,141	2,895,881,394
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	175,641,917	△91,054,116
元本等合計		2,848,220,058	2,804,827,278
純資産合計		2,848,220,058	2,804,827,278
負債純資産合計		2,860,803,438	2,810,093,420

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区 分		自 2022年1月13日 至 2023年1月12日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)社債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、又は価格情報会社の提供する価額等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(3)投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、株式及び投資証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)
区 分			2022年1月12日現在	2023年1月12日現在
1.	※1	期首	2021年1月13日	2022年1月13日
		期首元本額	299,900,000円	2,672,578,141円
		期中追加設定元本額	3,286,524,299円	564,518,677円
		期中一部解約元本額	913,846,158円	341,215,424円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		iFreeNEXT NASDAQ次世代50	2,672,578,141円	2,895,881,394円
	計		2,672,578,141円	2,895,881,394円
2.		期末日における受益権の総数	2,672,578,141口	2,895,881,394口
3.	※2	元本の欠損	――――――	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は91,054,116円であります。

(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区 分		自 2022年1月13日 至 2023年1月12日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動、金利変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区 分		2023年1月12日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
		2022年1月12日現在	2023年1月12日現在
種 類		当期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
株式		△24,652,819	△260,129,774
社債券		△11,942,900	210,000
投資証券		△19,590,021	3,487,039
合計		△56,185,740	△256,432,735
(注)	「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2021年1月13日から2022年1月12日まで、及び2022年1月13日から2023年1月12日まで)を指しております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

通貨関連
	2022年1月12日 現在				2023年1月12日 現在
種 類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建	17,999,552	-	17,900,581	98,971	-	-	-	-
アメリカ・ドル	17,999,552	-	17,900,581	98,971	-	-	-	-
買 建	87,573,352	-	87,426,904	△146,448	108,020,395	-	108,786,143	765,748
アメリカ・ドル	87,573,352	-	87,426,904	△146,448	108,020,395	-	108,786,143	765,748
合計	105,572,904	-	105,327,485	△47,477	108,020,395	-	108,786,143	765,748

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
	2022年1月12日現在	2023年1月12日現在
1口当たり純資産額	1.0657円	0.9686円
(1万口当たり純資産額)	(10,657円)	(9,686円)

附属明細表

第1 有価証券明細表
(1) 株式
通 貨	銘 柄	株 式 数	評価額		備考
			単 価	金 額
アメリカ・ドル		株	アメリカ・ドル	アメリカ・ドル
	FIRST SOLAR INC	2,411	172.410	415,680.510
	MONOLITHIC POWER SYSTEMS INC	1,062	397.370	422,006.940
	ALLIANT ENERGY CORP	5,678	55.940	317,627.320
	LKQ CORP	6,043	57.490	347,412.070
	SS&C TECHNOLOGIES HOLDINGS	5,698	54.270	309,230.460
	ALNYLAM PHARMACEUTICALS INC	2,783	225.220	626,787.260
	SPLUNK INC	3,680	88.010	323,876.800
	HUNT (JB) TRANSPRT SVCS INC	2,342	180.680	423,152.560
	CDW CORP/DE	3,062	190.580	583,555.960
	JACK HENRY & ASSOCIATES INC	1,650	181.100	298,815.000
	NORDSON CORP	1,294	243.870	315,567.780
	BAIDU INC - SPON ADR	3,597	138.620	498,616.140
	HORIZON THERAPEUTICS PLC	5,126	113.120	579,853.120
	COCA-COLA EUROPACIFIC PARTNE	10,335	56.030	579,070.050
	EXPEDITORS INTL WASH INC	3,600	110.410	397,476.000
	EXPEDIA GROUP INC	3,406	99.240	338,011.440
	AKAMAI TECHNOLOGIES INC	3,557	88.730	315,612.610
	LIBERTY BROADBAND-A	427	85.980	36,713.460
	INSULET CORP	1,571	303.940	477,489.740
	PAYLOCITY HOLDING CORP	1,259	196.010	246,776.590
	YANDEX NV-A	6,795	0.000	0.000
	HOLOGIC INC	5,561	81.080	450,885.880
	SOLAREDGE TECHNOLOGIES INC	1,264	302.150	381,917.600
	NETAPP INC	4,917	64.450	316,900.650
	LIBERTY BROADBAND-C	2,879	86.560	249,206.240
	FOX CORP - CLASS B	5,434	30.090	163,509.060
	FOX CORP - CLASS A	6,842	32.070	219,422.940
	MONGODB INC	1,554	188.820	293,426.280
	SANOFI-ADR	6,537	48.740	318,613.380
	TRADE DESK INC/THE -CLASS A	10,072	47.310	476,506.320
	ZOOMINFO TECHNOLOGIES INC-A	9,130	26.430	241,305.900
	ROYALTY PHARMA PLC- CL A	9,977	39.320	392,295.640
	GEN DIGITAL INC	14,733	21.990	323,978.670
	VIATRIS INC	27,430	11.770	322,851.100
	BIONTECH SE-ADR	2,080	149.610	311,188.800
	STEEL DYNAMICS INC	3,971	110.000	436,810.000
	APA CORP	7,272	43.820	318,659.040
	ON SEMICONDUCTOR CORP	9,781	64.630	632,146.030
	ICON PLC	1,847	224.100	413,912.700
	TERADYNE INC	3,523	96.340	339,405.820
	VERISIGN INC	2,398	211.670	507,584.660
	ULTA BEAUTY INC	1,159	493.550	572,024.450
	TRACTOR SUPPLY COMPANY	2,499	221.600	553,778.400
	UNITED AIRLINES HOLDINGS INC	7,395	47.710	352,815.450
	ZEBRA TECHNOLOGIES CORP-CL A	1,168	299.790	350,154.720
	CHESAPEAKE ENERGY CORP	3,030	89.570	271,397.100
	TAKE-TWO INTERACTIVE SOFTWRE	3,796	105.260	399,566.960
	BIOMARIN PHARMACEUTICAL INC	4,204	111.150	467,274.600
	SKYWORKS SOLUTIONS INC	3,623	100.450	363,930.350
	CHECK POINT SOFTWARE TECH	2,837	124.920	354,398.040
	INCYTE CORP	5,032	79.680	400,949.760
	TRIMBLE INC	5,578	53.260	297,084.280
	PTC INC	2,657	127.210	337,996.970
アメリカ・ドル 小計				アメリカ・ドル
				19,685,229.600
				(2,598,253,455)
合計				2,598,253,455
				[2,598,253,455]

(2) 株式以外の有価証券
種 類	通 貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
社債券	日本円		日本円	日本円
		Harp Issuer PLC 20240216	150,000,000	59,580,000
	日本円 小計			日本円
				59,580,000
社債券 合計				59,580,000
投資証券	アメリカ・ドル			アメリカ・ドル
		VICTORYSHARES NASDAQ NEXT 50	26,500	667,005.000
	アメリカ・ドル 小計			アメリカ・ドル
				667,005.000
				(88,037,990)
投資証券 合計				88,037,990
				[88,037,990]
合計				147,617,990
				[88,037,990]

投資証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
	内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数		組入株式 時価比率	組入 投資証券 時価比率	合計金額に 対する比率
	アメリカ・ドル	株式	53銘柄	96.7%	3.3%	100%
		投資証券	1銘柄

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。