有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2024/01/13-2025/01/14)

(4)【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	NASDAQ Q-50インデックス・マザーファンド	1,846,165,431	2,858,233,320
親投資信託受益証券 合計			2,858,233,320
合計			2,858,233,320

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「NASDAQ Q-50インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「NASDAQ Q-50インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年1月12日現在 金 額 (円)	2025年1月14日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
預金		58,541,142	118,717,863
コール・ローン		29,999,594	5,992,814
株式		2,345,754,683	2,610,986,640
社債券		24,230,400	122,106,400
投資証券		57,953,383	-
派生商品評価勘定		585,405	-
未収入金		38,761,913	-
未収配当金		557,061	388,615
流動資産合計		2,556,383,581	2,858,192,332
資産合計		2,556,383,581	2,858,192,332
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	12,719
未払金		52,182,834	-
未払解約金		35,804,060	-
流動負債合計		87,986,894	12,719
負債合計		87,986,894	12,719
純資産の部
元本等
元本	※1	2,194,640,914	1,846,165,431
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		273,755,773	1,012,014,182
元本等合計		2,468,396,687	2,858,179,613
純資産合計		2,468,396,687	2,858,179,613
負債純資産合計		2,556,383,581	2,858,192,332

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2024年1月13日 至2025年1月14日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)社債券
		個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年1月12日現在	2025年1月14日現在
1.	※1	期首	2023年1月13日	2024年1月13日
		期首元本額	2,895,881,394円	2,194,640,914円
		期中追加設定元本額	147,470,838円	72,087,677円
		期中一部解約元本額	848,711,318円	420,563,160円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		iFreeNEXT NASDAQ次世代50	2,194,640,914円	1,846,165,431円
	計		2,194,640,914円	1,846,165,431円
2.		期末日における受益権の総数	2,194,640,914口	1,846,165,431口

(金融商品に関する注記)
Ⅰ 金融商品の状況に関する事項

区分		自2024年1月13日 至2025年1月14日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品は、価格変動リスク等の市場リスク、信用リスクおよび流動性リスクに晒されております。 投資信託約款の運用の基本方針に規定する投資成果を得ることを目的として、当該規定に従ってわが国の金融商品取引所(外国の取引所)における株価指数先物取引を利用しております。また、外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年1月14日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券

種類	2024年1月12日現在	2025年1月14日現在
	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
株式	45,104,227	253,581,392
社債券	△1,062,400	14,020,900
投資証券	△274,562	-
合計	43,767,265	267,602,292

(注)「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間を指しております。
(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連

種類	2024年1月12日現在				2025年1月14日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
買建	40,635,123	-	41,220,528	585,405	135,297,799	-	135,285,080	△12,719
アメリカ・ドル	40,635,123	-	41,220,528	585,405	135,297,799	-	135,285,080	△12,719
合計	40,635,123	-	41,220,528	585,405	135,297,799	-	135,285,080	△12,719

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2024年1月12日現在	2025年1月14日現在
1口当たり純資産額	1.1247円	1.5482円
(1万口当たり純資産額)	(11,247円)	(15,482円)

附属明細表

第1 有価証券明細表

(1) 株式

通貨	銘柄	株式数	評価額		備考
			単価	金額
アメリカ・ドル	FIRST SOLAR INC	1,760	183.610	323,153.600
	MONOLITHIC POWER SYSTEMS INC	802	587.350	471,054.700
	ALLIANT ENERGY CORP	4,219	56.980	240,398.620
	ZILLOW GROUP INC - A	893	68.110	60,822.230
	MANHATTAN ASSOCIATES INC	1,004	265.330	266,391.320
	SS&C TECHNOLOGIES HOLDINGS	4,072	75.530	307,558.160
	UNITED THERAPEUTICS CORP	734	362.880	266,353.920
	ALNYLAM PHARMACEUTICALS INC	2,120	258.270	547,532.400
	HUNT (JB) TRANSPRT SVCS INC	1,658	179.230	297,163.340
	ALIGN TECHNOLOGY INC	1,227	213.680	262,185.360
	ZILLOW GROUP INC - C	2,844	70.830	201,440.520
	EXPEDIA GROUP INC	2,019	181.300	366,044.700
	INSULET CORP	1,153	267.990	308,992.470
	SUPER MICRO COMPUTER INC	9,627	31.080	299,207.160
	HOLOGIC INC	3,731	70.290	262,251.990
	NETAPP INC	3,342	114.920	384,062.640
	JD.COM INC-ADR	7,866	33.390	262,645.740
	ARGENX SE - ADR	530	670.400	355,312.000
	FOX CORP - CLASS B	3,873	45.940	177,925.620
	FOX CORP - CLASS A	3,636	48.190	175,218.840
	ZOOM COMMUNICATIONS INC CLASS A	4,309	78.820	339,635.380
	DOCUSIGN INC	3,337	90.020	300,396.740
	MODERNA INC	6,327	35.150	222,394.050
	GEN DIGITAL INC	10,131	26.850	272,017.350
	BIONTECH SE-ADR	1,614	113.740	183,576.360
	STEEL DYNAMICS INC	2,503	123.270	308,544.810
	AFFIRM HOLDINGS INC	4,470	54.690	244,464.300
	SEAGATE TECHNOLOGY HOLDINGS	3,478	88.930	309,298.540
	ICON PLC	1,357	217.990	295,812.430
	TERADYNE INC	2,678	133.220	356,763.160
	VERISIGN INC	1,580	209.560	331,104.800
	ULTA BEAUTY INC	775	403.940	313,053.500
	TRACTOR SUPPLY COMPANY	8,782	54.570	479,233.740
	GRAB HOLDINGS CORP CLASS A	64,265	4.500	289,192.500
	UNITED AIRLINES HOLDINGS INC	5,407	104.710	566,166.970
	ZEBRA TECHNOLOGIES CORP-CL A	848	381.690	323,673.120
	WESTERN DIGITAL CORP	5,684	62.020	352,521.680
	DRAFTKINGS INC CLASS A	8,017	39.830	319,317.110
	NEWS CORP - CLASS B	3,120	30.250	94,380.000
	NEWS CORP - CLASS A	6,229	27.440	170,923.760
	EXPAND ENERGY CORP	3,799	102.210	388,295.790
	NATERA INC	2,170	169.300	367,381.000
	LIBERTY MEDIA LIBERTY LIVE CORP SE	1,046	67.500	70,605.000
	LIBERTY MEDIA LIBERTY LIVE CORP SE	420	65.470	27,497.400
	LIBERTY MEDIA FORMULA ONE CORP SER	3,654	92.100	336,533.400
	LIBERTY MEDIA FORMULA ONE CORP SER	394	84.410	33,257.540
	NUTANIX INC CLASS A	4,404	62.610	275,734.440
	COOPER INC	3,274	91.280	298,850.720
	TRIP.COM GROUP LTD-ADR	6,099	63.710	388,567.290
	ASTERA LABS INC	2,608	127.190	331,711.520
	FTAI AVIATION LTD	1,686	164.570	277,465.020
	ILLUMINA INC	2,607	144.220	375,981.540
	CHECK POINT SOFTWARE TECH	1,808	182.690	330,303.520
	EBAY INC	7,875	65.720	517,545.000
	TRIMBLE INC	4,015	70.270	282,134.050
	PTC INC	1,975	182.420	360,279.500
アメリカ・ドル 小計				16,570,328.360
				(2,610,986,640)
合計				2,610,986,640
				[2,610,986,640]

(2) 株式以外の有価証券

種類	銘柄	券面総額	評価額 (円)	備考
社債券	Harp Issuer PLC 20270216	236,000,000	122,106,400
社債券 合計			122,106,400
合計			122,106,400

(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数	組入株式 時価比率	合計金額に 対する比率
	アメリカ・ドル	株式 56銘柄	100%	100%

第2 信用取引契約残高明細表 該当事項はありません。 第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表 「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。