半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2023/03/28-2024/03/25)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		当中間計算期間 自2023年3月28日 至2023年9月27日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年3月27日現在	当中間計算期間末 2023年9月27日現在
1.	※1	期首元本額	92,240,756円	105,753,060円
		期中追加設定元本額	72,768,460円	16,663,456円
		期中一部解約元本額	59,256,156円	36,618,631円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	105,753,060口	85,797,885口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年3月26日 至2022年9月25日	当中間計算期間 自2023年3月28日 至2023年9月27日
1.	※1	その他収益	デリバティブ取引に係る証拠金利息であります。	デリバティブ取引に係る証拠金利息であります。
2.	※2	投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用	26,012円	26,202円
3.	※3	その他費用	主に、海外カストディアンに対するカストディフィー及びデリバティブ取引に係る証拠金利息であります。	主に、海外カストディアンに対するカストディフィーであります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2023年9月27日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
1. 株式関連

種類	前計算期間末 2023年3月27日現在				当中間計算期間末 2023年9月27日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	20,355,008	-	20,910,532	555,524	94,150,244	-	90,054,010	△4,096,234
合計	20,355,008	-	20,910,532	555,524	94,150,244	-	90,054,010	△4,096,234

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

2. 通貨関連

種類	前計算期間末 2023年3月27日現在				当中間計算期間末 2023年9月27日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	11,931,125	-	11,646,126	284,999	11,406,544	-	11,804,720	△398,176
アメリカ・ドル	11,931,125	-	11,646,126	284,999	11,406,544	-	11,804,720	△398,176
合計	11,931,125	-	11,646,126	284,999	11,406,544	-	11,804,720	△398,176

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年3月27日現在	当中間計算期間末 2023年9月27日現在
1口当たり純資産額	1.0148円	1.0368円
(1万口当たり純資産額)	(10,148円)	(10,368円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・マネーアセット・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・マネーアセット・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年3月27日現在 金 額 (円)	2023年9月27日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		98,084,096	686,661,914
流動資産合計		98,084,096	686,661,914
資産合計		98,084,096	686,661,914
負債の部
流動負債
流動負債合計		-	-
負債合計		-	-
純資産の部
元本等
元本	※1	98,301,680	688,431,360
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	△217,584	△1,769,446
元本等合計		98,084,096	686,661,914
純資産合計		98,084,096	686,661,914
負債純資産合計		98,084,096	686,661,914

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

自2023年3月28日 至2023年9月27日

該当事項はありません。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年3月27日現在	2023年9月27日現在
1.	※1	期首	2022年3月26日	2023年3月28日
		期首元本額	124,972,405円	98,301,680円
		期中追加設定元本額	10,022,049円	703,446,596円
		期中一部解約元本額	36,692,774円	113,316,916円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ債券コア戦略ファンド(為替ヘッジあり)	999円	999円
		ダイワ債券コア戦略ファンド(為替ヘッジなし)	999円	999円
		通貨選択型ダイワ米国株主還元株αクワトロプレミアム(毎月分配型)	219,583円	219,583円
		通貨選択型ダイワ米国株主還元株αクワトロプレミアム(年2回決算型)	10,021円	10,021円
		ダイワ米国株主還元株ツインαプレミアム(毎月分配型)	848,389円	848,389円
		ダイワ米国株主還元株ツインαプレミアム(年2回決算型)	66,873円	66,873円
		ダイワ米国株主還元株ファンド	64,214円	64,214円
		ダイワDBモメンタム戦略ファンド(為替ヘッジあり)	6,592,748円	6,592,748円
		ダイワDBモメンタム戦略ファンド(為替ヘッジなし)	10,288,683円	10,288,683円
		ダイワ/バリュー・パートナーズ・チャイナ・イノベーター・ファンド	10,000円	10,000円
		世界M&A戦略株ファンド	1,001,302円	1,001,302円
		ダイワ・ブラジル・レアル債α(毎月分配型)-スーパー・ハイインカム- α50コース	49,911円	49,911円
		ダイワ・ブラジル・レアル債α(毎月分配型)-スーパー・ハイインカム- α100コース	49,911円	49,911円
		S&P500(マルチアイ搭載)	76,101,941円	66,075,873円
		iFreeETF S&P500ダブルインバース	-円	600,155,748円
		ダイワ・スイス高配当株ツインα(毎月分配型)	2,996,106円	2,996,106円
	計		98,301,680円	688,431,360円
2.		期末日における受益権の総数	98,301,680口	688,431,360口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は217,584円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,769,446円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2023年9月27日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2023年3月27日現在	2023年9月27日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2023年3月27日現在	2023年9月27日現在
1口当たり純資産額	0.9978円	0.9974円
(1万口当たり純資産額)	(9,978円)	(9,974円)