半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2024/03/26-2025/03/25)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		当中間計算期間 自2024年3月26日 至2024年9月25日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2024年3月25日現在	当中間計算期間末 2024年9月25日現在
1.	※1	期首元本額	105,753,060円	75,937,865円
		期中追加設定元本額	42,557,076円	31,901,864円
		期中一部解約元本額	72,372,271円	21,448,449円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	75,937,865口	86,391,280口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2023年3月28日 至2023年9月27日	当中間計算期間 自2024年3月26日 至2024年9月25日
1.	※1	その他収益	デリバティブ取引に係る証拠金利息であります。	デリバティブ取引に係る証拠金利息であります。
2.	※2	投資信託財産の運用の指図に係る権限の全部または一部を委託するために要する費用	26,202円	23,191円
3.	※3	その他費用	主に、海外カストディアンに対するカストディフィーであります。	主に、海外カストディアンに対するカストディフィーであります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年9月25日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
1. 株式関連

種類	前計算期間末 2024年3月25日現在				当中間計算期間末 2024年9月25日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	90,325,269	-	92,179,037	1,853,768	118,570,602	-	120,374,267	1,803,665
合計	90,325,269	-	92,179,037	1,853,768	118,570,602	-	120,374,267	1,803,665

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

2. 通貨関連

種類	前計算期間末 2024年3月25日現在				当中間計算期間末 2024年9月25日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	11,856,956	-	11,991,488	△134,532	11,437,040	-	11,366,424	70,616
アメリカ・ドル	11,856,956	-	11,991,488	△134,532	11,437,040	-	11,366,424	70,616
合計	11,856,956	-	11,991,488	△134,532	11,437,040	-	11,366,424	70,616

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	中間計算期間末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2024年3月25日現在	当中間計算期間末 2024年9月25日現在
1口当たり純資産額	1.2111円	1.3015円
(1万口当たり純資産額)	(12,111円)	(13,015円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワ・マネーアセット・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワ・マネーアセット・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2024年3月25日現在 金 額 (円)	2024年9月25日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		120,446,415	187,282,486
国債証券		173,997,714	279,975,895
流動資産合計		294,444,129	467,258,381
資産合計		294,444,129	467,258,381
負債の部
流動負債
流動負債合計		-	-
負債合計		-	-
純資産の部
元本等
元本	※1	295,237,913	468,405,688
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	△793,784	△1,147,307
元本等合計		294,444,129	467,258,381
純資産合計		294,444,129	467,258,381
負債純資産合計		294,444,129	467,258,381

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自2024年3月26日 至2024年9月25日
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引業者、銀行等の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額又は日本証券業協会発表の売買参考統計値(平均値)等で評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2024年3月25日現在	2024年9月25日現在
1.	※1	期首	2023年3月28日	2024年3月26日
		期首元本額	98,301,680円	295,237,913円
		期中追加設定元本額	1,069,477,141円	489,913,090円
		期中一部解約元本額	872,540,908円	316,745,315円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワ債券コア戦略ファンド(為替ヘッジあり)	999円	999円
		ダイワ債券コア戦略ファンド(為替ヘッジなし)	999円	999円
		通貨選択型ダイワ米国株主還元株αクワトロプレミアム(毎月分配型)	1,995円	1,995円
		通貨選択型ダイワ米国株主還元株αクワトロプレミアム(年2回決算型)	1,999円	1,999円
		ダイワ米国株主還元株ツインαプレミアム(毎月分配型)	1,101円	1,101円
		ダイワ米国株主還元株ツインαプレミアム(年2回決算型)	1,702円	1,702円
		ダイワ米国株主還元株ファンド	1,043円	1,043円
		ダイワDBモメンタム戦略ファンド(為替ヘッジあり)	1,952円	1,952円
		ダイワDBモメンタム戦略ファンド(為替ヘッジなし)	1,908円	1,908円
		ダイワ/バリュー・パートナーズ・チャイナ・イノベーター・ファンド	1,978円	1,978円
		世界M&A戦略株ファンド	1,602円	1,602円
		ダイワ・ブラジル・レアル債α(毎月分配型)-スーパー・ハイインカム- α50コース	49,911円	49,911円
		ダイワ・ブラジル・レアル債α(毎月分配型)-スーパー・ハイインカム- α100コース	49,911円	49,911円
		S&P500(マルチアイ搭載)	66,075,873円	66,074,868円
		iFreeETF S&P500ダブルインバース	229,043,921円	402,212,701円
		ダイワ・スイス高配当株ツインα(毎月分配型)	1,019円	1,019円
	計		295,237,913円	468,405,688円
2.		期末日における受益権の総数	295,237,913口	468,405,688口
3.	※2	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は793,784円であります。	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は1,147,307円であります。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年9月25日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

2024年3月25日現在	2024年9月25日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	2024年3月25日現在	2024年9月25日現在
1口当たり純資産額	0.9973円	0.9976円
(1万口当たり純資産額)	(9,973円)	(9,976円)