半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2022/05/03-2023/05/01)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

有価証券の評価基準及び評価方法

親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項 目	第1期計算期間 2022年5月2日現在	第2期中間計算期間 2022年11月2日現在
1.元本の推移
期首元本額	1,106,300 円	195,971,811 円
期中追加設定元本額	214,273,243 円	135,653,413 円
期中一部解約元本額	19,407,732 円	63,712,984 円
2.受益権の総数	195,971,811 口	267,912,240 口
3.1口当たり純資産額	1.0261 円	1.0493 円

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第1期中間計算期間 自 2021年7月16日(設定日) 至 2022年1月15日	第2期中間計算期間 自 2022年5月3日 至 2022年11月2日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額 純資産総額に対して年率0.23%以内の額	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用として、委託者報酬の中から支弁している額 同左

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表計上額は中間計算期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 売買目的有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
ファンドは、「フィデリティ・外国債券・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。
なお、同親投資信託の状況は以下のとおりです。
「フィデリティ・外国債券・マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区 分	2022年5月2日現在	2022年11月2日現在
	金額(円)	金額(円)
資産の部
流動資産
預金	8,570,799,248	9,856,421,135
金銭信託	159,124,579	557,456,719
国債証券	39,566,491,874	48,388,090,685
特殊債券	5,473,441,882	7,115,411,270
社債券	21,725,867,871	23,546,958,193
派生商品評価勘定	304,498,531	215,542,249
未収入金	1,874,425,034	891,333,952
未収利息	324,776,817	459,837,755
前払費用	70,280,989	100,209,066
差入委託証拠金	36,414,514	78,717,409
流動資産合計	78,106,121,339	91,209,978,433
資産合計	78,106,121,339	91,209,978,433
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	291,355,720	299,920,904
未払金	6,555,899,273	7,725,071,624
未払解約金	96,340,496	132,717,253
その他未払費用	12,053	46,409
流動負債合計	6,943,607,542	8,157,756,190
負債合計	6,943,607,542	8,157,756,190
純資産の部
元本等
元本	25,431,428,877	28,930,351,015
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	45,731,084,920	54,121,871,228
元本等合計	71,162,513,797	83,052,222,243
純資産合計	71,162,513,797	83,052,222,243
負債純資産合計	78,106,121,339	91,209,978,433

(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券、特殊債券、社債券 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.デリバティブの評価基準及び評価方法	(1)為替予約取引 為替予約の評価は、原則として、わが国における計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。 (2)直物為替先渡取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、価格情報会社の提供する価格等で評価しております。 (3)先物取引 個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準 外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)

項 目	2022年5月2日現在	2022年11月2日現在
1.元本の推移
期首元本額	25,881,433,734 円	25,431,428,877 円
期中追加設定元本額	11,324,947,239 円	9,895,047,381 円
期中一部解約元本額	11,774,952,096 円	6,396,125,243 円
2.期末元本額及びその内訳
フィデリティ・グローバル・ボンド・ファンド(除く日本円、適格機関投資家専用)	212,880,010 円	212,263,918 円
フィデリティ・グローバル・ボンド・ファンド(除く日本円、為替ヘッジあり、非課税適格機関投資家専用)	987,081,956 円	874,400,078 円
フィデリティ・インスティテューショナル・グローバル・ボンド・ファンド(除く日本円、為替ヘッジあり、適格機関投資家転売制限付き)	1,147,976,925 円	1,014,676,809 円
フィデリティ外国債券アクティブ・ファンド Aコース(ダイワ投資一任専用)	4,266,963,373 円	3,578,561,201 円
フィデリティ外国債券アクティブ・ファンド Bコース(ダイワ投資一任専用)	2,116,294,704 円	2,343,166,496 円
フィデリティ外国債券アクティブ・ファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家専用)	2,197,909,960 円	2,096,840,081 円
フィデリティ外国債券アクティブ・ファンド(為替ヘッジなし)(適格機関投資家専用)	5,979,044,535 円	11,473,336,154 円
フィデリティ外国債券アクティブ・セレクト・ファンド(適格機関投資家専用)	5,647,663,747 円	4,750,092,967 円
フィデリティ外国債券アクティブ・セレクト・ファンド(SMA専用)	71,862,319 円	97,916,394 円
フィデリティ・インスティテューショナル・グローバル・ボンド・ファンド(除く日本円、為替ヘッジなし、適格機関投資家転売制限付き)	552,012,225 円	528,634,867 円
フィデリティ・インスティテューショナル・グローバル・バランス・プラス・ファンド(為替ヘッジあり)(適格機関投資家転売制限付き)	2,251,739,123 円	1,960,462,050 円
計	25,431,428,877 円	28,930,351,015 円
3.受益権の総数	25,431,428,877 口	28,930,351,015 口
4.1口当たり純資産額	2.7982 円	2.8708 円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券 売買目的有価証券 重要な会計方針に係る事項に関する注記「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。 (2)デリバティブ取引 「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。 (3)上記以外の金融商品 短期間で決済されることから、時価は帳簿価額と近似しているため、当該金融商品の帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。

(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連

種類	2022年5月2日 現在				2022年11月2日 現在
	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
		うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売建	13,512,285,353	-	13,664,544,672	△152,259,319	12,654,864,119	-	12,918,198,392	△263,334,273
アメリカ・ドル	7,229,716,893	-	7,472,126,007	△242,409,114	8,214,774,019	-	8,299,808,866	△85,034,847
イギリス・ポンド	195,211,120	-	195,572,670	△361,550	116,696,860	-	122,401,165	△5,704,305
カナダ・ドル	645,606,890	-	656,997,430	△11,390,540	466,648,560	-	477,048,068	△10,399,508
チェコ・コルナ	148,982,608	-	148,953,105	29,503	154,985,148	-	159,397,203	△4,412,055
ニュージーランド・ドル	1,577,584,000	-	1,541,239,032	36,344,968	1,493,201,600	-	1,579,541,304	△86,339,704
ノルウェー・クローネ	1,295,255,340	-	1,253,591,745	41,663,595	771,729,840	-	804,675,032	△32,945,192
ポーランド・ズロチ	380,451,460	-	379,546,799	904,661	208,393,928	-	220,609,734	△12,215,806
メキシコ・ペソ	728,423,452	-	727,424,936	998,516	838,799,684	-	854,385,722	△15,586,038
ユーロ	1,311,053,590	-	1,289,092,948	21,960,642	389,634,480	-	400,331,298	△10,696,818
買建	13,651,818,015	-	13,843,703,486	191,885,471	12,653,542,314	-	12,856,902,360	203,360,046
アメリカ・ドル	6,422,101,122	-	6,586,631,746	164,530,624	4,440,090,100	-	4,466,875,798	26,785,698
オーストラリア・ドル	31,183,592	-	30,691,159	△492,433	1,686,194,960	-	1,733,325,254	47,130,294
オフショア・人民元	904,859,293	-	898,952,425	△5,906,868	841,516,229	-	835,946,247	△5,569,982
シンガポール・ドル	46,691,147	-	47,593,560	902,413	51,366,849	-	52,826,712	1,459,863
スイス・フラン	312,417,772	-	309,024,981	△3,392,791	338,396,679	-	341,856,476	3,459,797
スウェーデン・クローナ	286,642,463	-	287,599,280	956,817	280,146,242	-	290,959,673	10,813,431
タイ・バーツ	203,480,681	-	206,290,600	2,809,919	207,856,690	-	212,805,040	4,948,350
デンマーク・クローネ	51,093,982	-	51,410,220	316,238	53,190,263	-	54,645,826	1,455,563
ユーロ	5,393,347,963	-	5,425,509,515	32,161,552	4,754,784,302	-	4,867,661,334	112,877,032
合計	27,164,103,368	-	27,508,248,158	39,626,152	25,308,406,433	-	25,775,100,752	△59,974,227

(注1)時価の算定方法
1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については以下のように評価しております。
(1)予約為替の受渡し日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。
(2)当該日の対顧客先物相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
① 当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値をもとに算出したレートにより評価しております。
② 当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。
2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。

種類	2022年5月2日 現在				2022年11月2日 現在
	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
		うち 1年超				うち 1年超
市場取引以外の取引
直物為替先渡取引
買建	209,586,763	-	203,410,695	△6,176,069	496,375,138	-	495,737,110	△638,029
韓国・ウォン	-	-	-	-	280,942,546	-	283,936,658	2,994,111
マレーシア・リンギット	209,586,763	-	203,410,695	△6,176,069	215,432,592	-	211,800,452	△3,632,140
合計	209,586,763	-	203,410,695	△6,176,069	496,375,138	-	495,737,110	△638,029

(注1)時価の算定方法
1.価格情報会社が計算し、提供する価格等により評価しております。
2.直物為替先渡取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
債券関連

種類	2022年5月2日 現在				2022年11月2日 現在
	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)	契約額等 (円)		時価 (円)	評価損益 (円)
		うち 1年超				うち 1年超
市場取引
先物取引
買建	407,866,641	-	387,559,368	△20,307,273	373,064,576	-	349,298,176	△23,766,400
合計	407,866,641	-	387,559,368	△20,307,273	373,064,576	-	349,298,176	△23,766,400

(注1)時価の算定方法
1.先物取引の残高表示は、契約額によっております。
2.主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。2つ以上の取引所に上場されていて、かつ当該取引所相互間で反対売買が可能な先物取引については、取引量を勘案して評価を行う取引所を決定しております。
(注2)デリバティブ取引にヘッジ会計は適用されておりません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。