半期報告書(内国投資信託受益証券)-第4期(2023/12/16-2024/12/16)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約
	為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための重要な事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条にしたがって処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

		第3期計算期間末 2023年12月15日現在	第4期中間計算期間末 2024年 6月15日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	40,848,821,691円	29,744,631,265円
	期中追加設定元本額	1,378,682,349円	247,029,997円
	期中一部解約元本額	12,482,872,775円	7,448,917,037円
2.	受益権の総数	29,744,631,265口	22,542,744,225口
3.	元本の欠損	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は2,794,159,794円であります。	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は537,847,731円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第3期中間計算期間 自 2022年12月16日 至 2023年 6 月15日		第4期中間計算期間 自 2023年12月16日 至 2024年 6 月15日
信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	委託者報酬のうち、販売会社へ支払う手数料を除いた額より、運用権限委託契約に定められた報酬額を支払っております。	信託財産の運用の指図に係る権限の全部又は一部を委託するために要する費用	委託者報酬のうち、販売会社へ支払う手数料を除いた額より、運用権限委託契約に定められた報酬額を支払っております。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第3期計算期間末 2023年12月15日現在	第4期中間計算期間末 2024年 6月15日現在
1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。	中間貸借対照表計上額は期末の時価で計上しているため、その差額はありません。
2.時価の算定方法	(1)有価証券	(1)有価証券
	「重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「有価証券の評価基準及び評価方法」に記載しております。	同左
	(2)デリバティブ取引	(2)デリバティブ取引
	「デリバティブ取引等に関する注記」に記載しております。	同左
	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品	(3)有価証券及びデリバティブ取引以外の金融商品
	短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、デリバティブ取引に関する契約額等はあくまでもデリバティブ取引における名目的な契約額であり、当該金額自体がデリバティブ取引のリスクの大きさを示すものではありません。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
1.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

(通貨関連)

第3期計算期間末(2023年12月15日現在)

					(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	1,724,497,680	0	1,681,530,512	△42,967,168
	米ドル	1,724,497,680	0	1,681,530,512	△42,967,168
	売建	27,810,707,018	0	26,648,781,223	1,161,925,795
	米ドル	27,625,413,338	0	26,470,780,543	1,154,632,795
	ユーロ	185,293,680	0	178,000,680	7,293,000
合計		29,535,204,698	0	28,330,311,735	1,118,958,627

第4期中間計算期間末(2024年 6月15日現在)

					(単位:円)
区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	3,800,146,560	0	3,812,005,362	11,858,802
	米ドル	3,800,146,560	0	3,812,005,362	11,858,802
	売建	26,067,183,898	0	26,439,850,492	△372,666,594
	米ドル	25,735,964,338	0	26,106,096,318	△370,131,980
	ユーロ	170,089,920	0	168,846,177	1,243,743
	スイスフラン	161,129,640	0	164,907,997	△3,778,357
合計		29,867,330,458	0	30,251,855,854	△360,807,792

(注)時価の算定方法

・ 為替予約取引

1.対顧客先物相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

(1)予約為替の受渡日(以下「当該日」という。)の対顧客先物相場の仲値が発表されている場合は、当該予約為替は当該対顧客先物相場の仲値により評価しております。

(2)当該日の対顧客先物相場が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

①当該日を超える対顧客先物相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物相場の仲値を元に算出したレートにより評価しております。

②当該日を超える対顧客先物相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物相場の仲値により評価しております。

2.対顧客先物相場の仲値が発表されていない外貨については、対顧客相場の仲値により評価しております。

2.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
該当事項はありません。

(1口当たり情報に関する注記)

第3期計算期間末 2023年12月15日現在		第4期中間計算期間末 2024年 6月15日現在
1口当たり純資産額	0.9061円	1口当たり純資産額	0.9761円
(1万口当たり純資産額)	(9,061円)	(1万口当たり純資産額)	(9,761円)