有価証券報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2022/09/11-2023/03/10)

(4) 【附属明細表】

第1 有価証券明細表

(1) 株式

該当事項はありません。

(2) 株式以外の有価証券
種 類	銘 柄	券面総額	評価額 (円)	備考
親投資信託受益証券	NASDAQ100指数(為替ヘッジなし)マザーファンド	4,021,266,923	3,847,950,318
親投資信託受益証券 合計			3,847,950,318
合計			3,847,950,318

親投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

該当事項はありません。

(参考)

当ファンドは、「NASDAQ100指数(為替ヘッジなし)マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「NASDAQ100指数(為替ヘッジなし)マザーファンド」の状況

以下に記載した情報は監査の対象外であります。

貸借対照表
		2022年9月10日現在	2023年3月10日現在
		金 額(円)	金 額(円)
資産の部
流動資産
預金		8,250,494	40,562,109
コール・ローン		57,359,036	25,732,458
株式		4,003,168,957	3,468,445,545
投資信託受益証券		207,013,172	277,279,447
派生商品評価勘定		10,081,241	882,347
未収入金		-	10,507,994
未収配当金		3,270,823	3,157,876
差入委託証拠金		24,512,035	21,539,297
流動資産合計		4,313,655,758	3,848,107,073
資産合計		4,313,655,758	3,848,107,073
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		-	50,699
未払利息		45	-
流動負債合計		45	50,699
負債合計		45	50,699
純資産の部
元本等
元本	※1	4,164,949,387	4,021,266,923
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)	※2	148,706,326	△173,210,549
元本等合計		4,313,655,713	3,848,056,374
純資産合計		4,313,655,713	3,848,056,374
負債純資産合計		4,313,655,758	3,848,107,073

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
区 分		自 2022年9月11日 至 2023年3月10日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	(1)株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
		(2)投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、外国金融商品市場又は店頭市場における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	(1)先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
		(2)為替予約取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として計算日の対顧客先物売買相場において為替予約の受渡日の仲値が発表されている場合には当該仲値、受渡日の仲値が発表されていない場合には発表されている受渡日に最も近い前後二つの日の仲値をもとに計算しております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
4.	その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項	外貨建取引等の処理基準
		外貨建取引については、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条に基づき、取引発生時の外国通貨の額をもって記録する方法を採用しております。但し、同第61条に基づき、外国通貨の売却時において、当該外国通貨に加えて、外貨建資産等の外貨基金勘定及び外貨建各損益勘定の前日の外貨建純資産額に対する当該売却外国通貨の割合相当額を当該外国通貨の売却時の外国為替相場等で円換算し、前日の外貨基金勘定に対する円換算した外貨基金勘定の割合相当の邦貨建資産等の外国投資勘定と、円換算した外貨基金勘定を相殺した差額を為替差損益とする計理処理を採用しております。

(貸借対照表に関する注記)
区 分			2022年9月10日現在	2023年3月10日現在
1.	※1	期首	2022年1月31日	2022年9月11日
		期首元本額	599,891,000円	4,164,949,387円
		期中追加設定元本額	5,975,330,650円	9,580,754,354円
		期中一部解約元本額	2,410,272,263円	9,724,436,818円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		iFreeETF NASDAQ100(為替ヘッジなし)	4,164,949,387円	4,021,266,923円
	計		4,164,949,387円	4,021,266,923円
2.		期末日における受益権の総数	4,164,949,387口	4,021,266,923口
3.	※2	元本の欠損	――――――	貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は173,210,549円であります。

(金融商品に関する注記)

Ⅰ 金融商品の状況に関する事項
区 分		自 2022年9月11日 至 2023年3月10日
1.	金融商品に対する取組方針	当ファンドは、「投資信託及び投資法人に関する法律」第2条第4項に定める証券投資信託であり、投資信託約款に規定する「運用の基本方針」に従っております。
2.	金融商品の内容及びリスク	当ファンドが保有する金融商品の種類は、有価証券、デリバティブ取引、金銭債権及び金銭債務等であり、その詳細をデリバティブ取引に関する注記及び附属明細表に記載しております。 これらの金融商品に係るリスクは、市場リスク(価格変動、為替変動等)、信用リスク、流動性リスクであります。 投資信託約款の運用の基本方針に規定する投資成果を得ることを目的として、当該規定に従ってわが国の金融商品取引所(外国の取引所)における株価指数先物取引を利用しております。また、外貨建資産の売買代金等の受取りまたは支払いを目的として、投資信託約款に従って為替予約取引を利用しております。
3.	金融商品に係るリスク管理体制	複数の部署と会議体が連携する組織的な体制によりリスク管理を行っております。信託財産全体としてのリスク管理を金融商品、リスクの種類毎に行っております。
4.	金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては、一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等に拠った場合、当該価額が異なることもあります。 デリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

Ⅱ 金融商品の時価等に関する事項
区 分		2023年3月10日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(有価証券に関する注記)
売買目的有価証券
		2022年9月10日現在	2023年3月10日現在
種 類		当期間の損益に 含まれた評価差額(円)	当期間の損益に 含まれた評価差額(円)
株式		△453,435,261	△5,978,796
投資信託受益証券		3,266,541	△4,896,063
合計		△450,168,720	△10,874,859
(注)	「当期間」とは当親投資信託の計算期間の開始日から期末日までの期間(2022年1月31日から2022年9月10日まで、及び2022年9月13日から2023年3月10日まで)を指しております。

(デリバティブ取引に関する注記)

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

1. 株式関連
	2022年9月10日 現在				2023年3月10日 現在
種 類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引
株価指数 先物取引
買 建	94,478,107	-	102,775,470	8,297,363	90,572,146	-	91,453,940	881,794
合計	94,478,107	-	102,775,470	8,297,363	90,572,146	-	91,453,940	881,794

(注)	1.	時価の算定方法
		株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。
		原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。また契約額等及び時価の邦貨換算は期末日の対顧客電信売買相場の仲値で行っております。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

2. 通貨関連
	2022年9月10日 現在				2023年3月10日 現在
種 類	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち	(円)	(円)	(円)	うち	(円)	(円)
		1年超				1年超
市場取引以外の取引
為替予約取引
売 建	-	-	-	-	10,739,023	-	10,738,470	553
アメリカ・ドル	-	-	-	-	10,739,023	-	10,738,470	553
買 建	57,321,642	-	59,105,520	1,783,878	26,532,983	-	26,482,284	△50,699
アメリカ・ドル	57,321,642	-	59,105,520	1,783,878	26,532,983	-	26,482,284	△50,699
合計	57,321,642	-	59,105,520	1,783,878	37,272,006	-	37,220,754	△50,146

(注)	1.	時価の算定方法
		(1)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
			①	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
			②	期末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
				・	期末日に為替予約の受渡日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
		(2)	期末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、期末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
	2.	換算において円未満の端数は切り捨てております。
	3.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)
	2022年9月10日現在	2023年3月10日現在
1口当たり純資産額	1.0357円	0.9569円
(1万口当たり純資産額)	(10,357円)	(9,569円)

附属明細表

第1 有価証券明細表
(1) 株式
通 貨	銘 柄	株 式 数	評価額		備考
			単 価	金 額
アメリカ・ドル		株	アメリカ・ドル	アメリカ・ドル
	PALO ALTO NETWORKS INC	645	184.420	118,950.900
	VERISK ANALYTICS INC	334	183.170	61,178.780
	ADOBE INC	992	338.370	335,663.040
	LULULEMON ATHLETICA INC	261	301.800	78,769.800
	HONEYWELL INTERNATIONAL INC	1,434	192.880	276,589.920
	DOLLAR TREE INC	472	139.640	65,910.080
	AUTODESK INC	461	200.490	92,425.890
	AUTOMATIC DATA PROCESSING	885	218.980	193,797.300
	AMERICAN ELECTRIC POWER	1,096	88.760	97,280.960
	APPLE INC	21,041	150.590	3,168,564.190
	ANSYS INC	186	300.220	55,840.920
	CADENCE DESIGN SYS INC	585	196.400	114,894.000
	CISCO SYSTEMS INC	8,764	48.810	427,770.840
	BROADCOM INC	864	622.520	537,857.280
	MONSTER BEVERAGE CORP	1,113	102.000	113,526.000
	ASML HOLDING NV-NY REG SHS	188	604.740	113,691.120
	COSTCO WHOLESALE CORP	944	479.520	452,666.880
	ACTIVISION BLIZZARD INC	1,670	78.370	130,877.900
	COSTAR GROUP INC	868	68.870	59,779.160
	OLD DOMINION FREIGHT LINE	236	342.970	80,940.920
	MERCADOLIBRE INC	107	1,201.790	128,591.530
	DEXCOM INC	824	112.080	92,353.920
	COPART INC	1,016	69.640	70,754.240
	DIAMONDBACK ENERGY INC	375	139.940	52,477.500
	SEAGEN INC	396	173.640	68,761.440
	ALIGN TECHNOLOGY INC	167	321.640	53,713.880
	T-MOBILE US INC	2,654	141.090	374,452.860
	CSX CORP	4,485	29.760	133,473.600
	AMAZON.COM INC	16,777	92.250	1,547,678.250
	FORTINET INC	1,667	59.950	99,936.650
	FASTENAL CO	1,222	52.100	63,666.200
	FISERV INC	1,355	115.410	156,380.550
	ALPHABET INC-CL A	10,012	92.320	924,307.840
	ALPHABET INC-CL C	10,008	92.660	927,341.280
	NXP SEMICONDUCTORS NV	553	179.830	99,445.990
	KRAFT HEINZ CO/THE	2,613	37.790	98,745.270
	ENPHASE ENERGY INC	290	215.850	62,596.500
	KLA CORP	302	378.470	114,297.940
	LAM RESEARCH CORP	291	490.280	142,671.480
	META PLATFORMS INC CLASS A	4,797	181.690	871,566.930
	ATLASSIAN CORP PLC-CLASS A	339	169.990	57,626.610
	MARVELL TECHNOLOGY INC	1,819	40.910	74,415.290
	BAKER HUGHES CO	2,137	30.060	64,238.220
	MARRIOTT INTERNATIONAL -CL A	675	167.730	113,217.750
	WORKDAY INC-CLASS A	431	181.470	78,213.570
	MICROCHIP TECHNOLOGY INC	1,173	83.260	97,663.980
	JD.COM INC-ADR	1,036	41.680	43,180.480
	PAYCHEX INC	769	111.050	85,397.450
	O'REILLY AUTOMOTIVE INC	134	822.310	110,189.540
	XCEL ENERGY INC	1,168	64.250	75,044.000
	PINDUODUO INC-ADR	999	85.650	85,564.350
	ZOOM VIDEO COMMUNICATIONS-A	524	67.620	35,432.880
	EXELON CORP	2,120	40.590	86,050.800
	PEPSICO INC	2,939	171.800	504,920.200
	CROWDSTRIKE HOLDINGS INC - A	466	121.680	56,702.880
	ASTRAZENECA PLC-SPONS ADR	1,303	64.100	83,522.300
	QUALCOMM INC	2,392	117.220	280,390.240
	DATADOG INC - CLASS A	623	69.910	43,553.930
	REGENERON PHARMACEUTICALS	228	743.750	169,575.000
	BOOKING HOLDINGS INC	83	2,505.390	207,947.370
	ROSS STORES INC	740	105.560	78,114.400
	MODERNA INC	820	137.360	112,635.200
	ZSCALER INC	308	110.450	34,018.600
	TESLA INC	5,193	172.920	897,973.560
	SYNOPSYS INC	326	361.920	117,985.920
	CHARTER COMMUNICATIONS INC-A	332	343.010	113,879.320
	AIRBNB INC-CLASS A	850	119.840	101,864.000
	TEXAS INSTRUMENTS INC	1,936	173.440	335,779.840
	LUCID GROUP INC	3,585	8.000	28,680.000
	RIVIAN AUTOMOTIVE INC CLASS A (PRO	1,948	14.530	28,304.440
	WALGREENS BOOTS ALLIANCE INC	1,845	33.290	61,420.050
	CONSTELLATION ENERGY CORP WHEN ISS	698	78.640	54,890.720
	WARNER BROS. DISCOVERY INC SERIES	5,181	14.770	76,523.370
	GLOBALFOUNDRIES INC	1,163	66.400	77,223.200
	NVIDIA CORP	5,248	234.360	1,229,921.280
	NETFLIX INC	949	297.780	282,593.220
	ANALOG DEVICES INC	1,087	183.560	199,529.720
	ADVANCED MICRO DEVICES	3,440	84.030	289,063.200
	COGNIZANT TECH SOLUTIONS-A	1,096	60.910	66,757.360
	AMGEN INC	1,138	225.790	256,949.020
	APPLIED MATERIALS INC	1,835	117.040	214,768.400
	GILEAD SCIENCES INC	2,676	78.950	211,270.200
	KEURIG DR PEPPER INC	3,021	34.560	104,405.760
	INTEL CORP	8,805	26.440	232,804.200
	SIRIUS XM HOLDINGS INC	8,298	3.800	31,532.400
	ILLUMINA INC	336	202.590	68,070.240
	INTUITIVE SURGICAL INC	754	228.570	172,341.780
	CINTAS CORP	217	434.270	94,236.590
	MICROSOFT CORP	12,208	252.320	3,080,322.560
	MICRON TECHNOLOGY INC	2,319	55.600	128,936.400
	MONDELEZ INTERNATIONAL INC-A	2,913	64.760	188,645.880
	EBAY INC	1,158	42.950	49,736.100
	PAYPAL HOLDINGS INC	2,432	75.930	184,661.760
	PACCAR INC	1,113	74.310	82,707.030
	BIOGEN INC	307	258.990	79,509.930
	IDEXX LABORATORIES INC	177	472.280	83,593.560
	STARBUCKS CORP	2,449	100.300	245,634.700
	INTUIT INC	599	404.580	242,343.420
	ELECTRONIC ARTS INC	589	110.460	65,060.940
	VERTEX PHARMACEUTICALS INC	548	286.880	157,210.240
	COMCAST CORP-CLASS A	9,204	35.470	326,465.880
アメリカ・ドル 小計				アメリカ・ドル
				25,501,400.960
				(3,468,445,545)
合計				3,468,445,545
				[3,468,445,545]

(2) 株式以外の有価証券
種 類	通 貨	銘 柄	券面総額	評価額	備考
投資信託受益証券	アメリカ・ドル			アメリカ・ドル
		INVESCO QQQ TRUST SERIES 1	6,966.000	2,038,669.560
	アメリカ・ドル 小計			アメリカ・ドル
				2,038,669.560
				(277,279,447)
投資信託受益証券 合計				277,279,447
				[277,279,447]
合計				277,279,447
				[277,279,447]

投資信託受益証券における券面総額欄の数値は、証券数を表示しております。

(注)1.	各種通貨毎の小計の欄における( )内の金額は、邦貨換算額であります。
2.	合計欄における[ ]内の金額は、外貨建有価証券の邦貨換算額の合計額であり、
	内数で表示しております。
3.	外貨建有価証券の内訳
	通貨	銘柄数		組入株式 時価比率	組入 投資信託 受益証券 時価比率	合計金額に 対する比率
	アメリカ・ドル	株式	101銘柄	92.6%	7.4%	100%
		投資信託 受益証券	1銘柄

第2 信用取引契約残高明細表

該当事項はありません。

第3 デリバティブ取引及び為替予約取引の契約額等及び時価の状況表

「注記表(デリバティブ取引に関する注記)」に記載しております。