半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2023/11/21-2024/11/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2023年11月21日 至2024年5月20日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2023年11月20日現在	当中間計算期間末 2024年5月20日現在
1.	※1	期首元本額	2,690,144円	10,678,769円
		期中追加設定元本額	8,318,257円	5,604,840円
		期中一部解約元本額	329,632円	988,215円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	10,678,769口	15,295,394口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2022年11月22日 至2023年5月21日	当中間計算期間 自2023年11月21日 至2024年5月20日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2024年5月20日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2023年11月20日現在	当中間計算期間末 2024年5月20日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2023年11月20日現在	当中間計算期間末 2024年5月20日現在
1口当たり純資産額	1.0250円	1.0207円
(1万口当たり純資産額)	(10,250円)	(10,207円)

(参考)

当ファンドは、「ダイワJ-REITマザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「ダイワJ-REITマザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2023年11月20日現在 金 額 (円)	2024年5月20日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		6,861,246,445	6,346,235,024
投資証券	※2	416,033,050,400	341,434,958,200
派生商品評価勘定		-	481,824,000
未収入金		1,212,759,261	3,598,342,089
未収配当金		3,417,699,273	3,415,242,664
前払金		334,880,000	-
差入委託証拠金		-	552,926,870
流動資産合計		427,859,635,379	355,829,528,847
資産合計		427,859,635,379	355,829,528,847
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		335,496,000	-
前受金		-	546,840,000
未払解約金		1,240,718,000	3,861,322,600
流動負債合計		1,576,214,000	4,408,162,600
負債合計		1,576,214,000	4,408,162,600
純資産の部
元本等
元本	※1	129,969,323,524	107,500,494,005
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		296,314,097,855	243,920,872,242
元本等合計		426,283,421,379	351,421,366,247
純資産合計		426,283,421,379	351,421,366,247
負債純資産合計		427,859,635,379	355,829,528,847

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2023年11月21日 至2024年5月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2023年11月20日現在	2024年5月20日現在
1.	※1	期首	2022年11月22日	2023年11月21日
		期首元本額	146,829,606,563円	129,969,323,524円
		期中追加設定元本額	17,721,354,632円	3,852,896,614円
		期中一部解約元本額	34,581,637,671円	26,321,726,133円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		ダイワJ-REITオープン	4,191,616,023円	3,768,003,713円
		ダイワJ-REITオープン(毎月分配型)	111,927,325,002円	88,780,209,891円
		ダイワJ-REITオープン(年1回決算型)	454,230,059円	578,141,267円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	20,387,137円	23,355,249円
		iFree J-REITインデックス	618,616,852円	670,010,051円
		iFree 8資産バランス	2,363,339,356円	2,750,404,690円
		ダイワJ-REITオープン(奇数月決算型)	1,720,048円	94,271,737円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	52,185円	244,868円
		DC・ダイワJ-REITオープン	5,454,448,903円	5,297,607,215円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	8,362,854円	8,786,509円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	8,390,549円	9,804,157円
		ダイワ国内REITインデックス(投資一任専用)	3,335,712円	4,773,316円
		ダイワ・ノーロード J-REITファンド	99,811,257円	94,463,285円
		ダイワファンドラップ J-REITインデックス	2,890,804,587円	3,580,656,837円
		ダイワJ-REITインデックス(ダイワSMA専用)	553,999,299円	496,173,112円
		ダイワファンドラップオンライン J-REITインデックス	481,348,186円	583,713,706円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	-円	34,300円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	-円	960,215円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	-円	535,177円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	-円	37,503円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	-円	700,714円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	-円	345,551円
		ダイワ・インデックスセレクト J-REIT	891,535,515円	757,260,942円
	計		129,969,323,524円	107,500,494,005円
2.		期末日における受益権の総数	129,969,323,524口	107,500,494,005口
3.	※2	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 投資証券 4,890,750,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 投資証券 1,537,050,000円

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2024年5月20日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
不動産投信関連

種類	2023年11月20日現在				2024年5月20日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
不動産投信 指数先物取引
買建	10,588,480,000	-	10,253,600,000	△334,880,000	9,507,960,000	-	9,990,400,000	482,440,000
合計	10,588,480,000	-	10,253,600,000	△334,880,000	9,507,960,000	-	9,990,400,000	482,440,000

(注)	1.	時価の算定方法 不動産投信指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	不動産投信指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2023年11月20日現在	2024年5月20日現在
1口当たり純資産額	3.2799円	3.2690円
(1万口当たり純資産額)	(32,799円)	(32,690円)