半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2022/07/29-2023/07/25)
(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
(中間貸借対照表に関する注記)
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2023年1月28日現在)
(注)時価の算定方法
1.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 計算日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 計算日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・コンシュマー・エクイティ・オープン・リミテッド」及び「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・インフラストラクチャー・エクイティ・オープン・リミテッド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・コンシュマー・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2022年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2022年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2022年8月31日現在
純損益及びその他包括利益計算書
2022年8月31日に終了した事業年度
投資有価証券明細表
2022年8月31日現在の上場有価証券
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・インフラストラクチャー・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2022年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2022年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2022年8月31日現在
純損益及びその他包括利益計算書
2022年8月31日に終了した事業年度
投資有価証券明細表
2022年8月31日現在の上場株式
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
| 第1期中間計算期間 自 2022年7月29日 至 2023年1月28日 |
| 1.有価証券の評価基準及び評価方法 投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資証券の基準価額に基づいて評価しております。 |
| 2.デリバティブの評価基準及び評価方法 為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 |
| 3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項 外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。 |
(中間貸借対照表に関する注記)
| 区 分 | 第1期中間計算期間末 (2023年1月28日現在) | ||||||
| 1.元本の推移 | |||||||
| 期首元本額 | 77,189,590 | 円 | |||||
| 期中追加設定元本額 | 3,581,490,278 | 円 | |||||
| 期中一部解約元本額 | 318,893,817 | 円 | |||||
| 2.中間計算期間末日における受益権の総数 | 3,339,786,051 | 口 | |||||
| 3.投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額 | 元本の欠損 | 254,980,611 | 円 | ||||
| 4.1口当たりの純資産額 | 0.9237 | 円 | |||||
| (1万口当たりの純資産額) | (9,237 | 円) | |||||
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
| 第1期中間計算期間末 (2023年1月28日現在) |
| 1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額 中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。 |
| 2.時価の算定方法 ①投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②派生商品評価勘定 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。 |
| 3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明 金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。 |
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
通貨関連
(2023年1月28日現在)
| 区 分 | 種 類 | 契約額等(円) | 時 価(円) | 評価損益(円) | |
| うち1年超 | |||||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | ||||
| 買建 | |||||
| 米ドル | 77,806,200 | - | 77,722,620 | △83,580 | |
| 合 計 | 77,806,200 | - | 77,722,620 | △83,580 | |
(注)時価の算定方法
1.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。
① 計算日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。
② 計算日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。
・計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。
2.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。
上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。
(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。
(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・コンシュマー・エクイティ・オープン・リミテッド」及び「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・インフラストラクチャー・エクイティ・オープン・リミテッド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・コンシュマー・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2022年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2022年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2022年8月31日現在
| 米ドル | |
| 資産 | |
| 現金及び現金同等物 | 9,814,794 |
| 未収入金 | 174,978 |
| 投資有価証券 | 176,755,748 |
| 資産合計 | 186,745,520 |
| 資本 | |
| 普通株式 | 20 |
| 負債 | |
| 未払金及び未払費用 | 2,751,896 |
| 未払源泉徴収税 | 37,029 |
| 繰延税金負債 | 4,597,811 |
| 未払キャピタルゲイン税 | 1,182 |
| 負債合計 | 7,387,918 |
| 負債(償還可能優先証券保有者に帰属する純資産を除く)及び普通株式の合計 | 7,387,938 |
| 償還可能優先証券保有者に帰属する純資産 | 179,357,582 |
純損益及びその他包括利益計算書
2022年8月31日に終了した事業年度
| 米ドル | ||
| 収益 | ||
| 受取配当金 | 926,030 | |
| 投資有価証券の売却に係る実現純利益(損失) | 37,548,958 | |
| 投資有価証券の再評価に係る未実現純利益(損失) | (25,508,515 | ) |
| 外国為替取引に係る純利益(損失) | (571,980 | ) |
| 12,394,493 | ||
| 費用 | ||
| 運用報酬 | (676,311 | ) |
| 保管銀行費用 | (98,906 | ) |
| 管理費用 | (33,816 | ) |
| 計算事務費用 | (58,769 | ) |
| 監査報酬 | (46,392 | ) |
| 売買委託手数料 | (647,336 | ) |
| その他費用 | (71,210 | ) |
| (1,632,740 | ) | |
| 償還可能優先証券保有者に帰属する税引前純資産の変動額 | 10,761,753 | |
| 税金 | (2,469,788 | ) |
| 償還可能優先証券保有者に帰属する純資産の変動額 | 8,291,965 | |
投資有価証券明細表
2022年8月31日現在の上場有価証券
| 銘 柄 | 株 数 | 取得金額 (米ドル) | 評価金額 (米ドル) | 対純資産 比率(%) | |
| Amber Enterprises India Limited | 115,711 | 3,792,204 | 3,286,946 | 1.83% | |
| Asian Paints Limited | 55,233 | 1,215,463 | 2,349,845 | 1.31% | |
| Avenue Supermarts Ltd | 65,641 | 3,616,230 | 3,731,116 | 2.08% | |
| Axis Bank Limited | 591,068 | 4,686,646 | 5,571,888 | 3.11% | |
| Bajaj Finance Ltd | 51,353 | 3,798,486 | 4,706,481 | 2.62% | |
| Barbeque-Nation Hospitality Limited | 341,894 | 3,501,527 | 4,881,633 | 2.72% | |
| Bharti Airtel Limited | 305,062 | 2,761,299 | 2,780,478 | 1.55% | |
| Camlin Fine Sciences Ltd | 485,080 | 930,909 | 789,204 | 0.44% | |
| Campus Activewear Ltd | 1,044,388 | 4,825,903 | 6,469,176 | 3.61% | |
| Cartrade Tech Ltd | 164,644 | 3,262,041 | 1,330,875 | 0.74% | |
| Chalet Hotels Limited | 891,983 | 3,473,674 | 3,606,225 | 2.01% | |
| Dabur India Ltd | 332,019 | 2,281,842 | 2,430,604 | 1.36% | |
| Dixon Technologies India LTD FV2 | 100,783 | 3,971,027 | 5,187,987 | 2.89% | |
| Godrej Consumer Products Ltd | 597,974 | 6,602,480 | 6,932,785 | 3.87% | |
| Hindustan Unilever Limited | 232,538 | 6,514,073 | 7,758,666 | 4.33% | |
| ICICI Bank Limited | 1,265,853 | 8,952,472 | 14,089,311 | 7.86% | |
| Indiamart Intermesh Limited | 85,011 | 3,887,373 | 4,702,780 | 2.62% | |
| Info Edge (India) Limited | 35,396 | 771,744 | 1,928,901 | 1.08% | |
| INOX Leisure Limited | 1,497,378 | 6,489,788 | 9,492,043 | 5.29% | |
| ITC Limited | 1,151,386 | 3,353,943 | 4,628,976 | 2.58% | |
| Kotak Mahindra Bank Limited | 77,796 | 1,246,721 | 1,869,236 | 1.04% | |
| Mahindra & Mahindra Limited | 815,264 | 8,122,819 | 13,383,643 | 7.46% | |
| Maruti Suzuki India Limited | 44,328 | 4,410,484 | 5,050,188 | 2.82% | |
| Motherson Sumi Wiring India Ltd | 3,374,322 | 2,475,469 | 3,449,690 | 1.92% | |
| Narayana Hrudayalaya Ltd | 516,838 | 3,323,322 | 4,535,333 | 2.53% | |
| Nazara Technologies Limited | 58,410 | 526,638 | 482,590 | 0.27% | |
| PB Fintech Ltd | 77,029 | 1,011,656 | 486,073 | 0.27% | |
| PVR Ltd | 94,012 | 1,720,629 | 2,158,094 | 1.20% | |
| Quess Corp Limited | 474,897 | 3,954,718 | 3,408,061 | 1.90% | |
| Route Mobile Ltd | 187,713 | 2,591,875 | 3,577,454 | 1.99% | |
| Sandhar Technologies Ltd | 323,008 | 1,458,202 | 899,300 | 0.50% | |
| SBI Cards & Payment Services Ltd | 319,523 | 3,658,947 | 3,696,266 | 2.06% | |
| SBI Life Insurance Co Ltd | 338,844 | 5,331,955 | 5,649,284 | 3.15% | |
| Sona BLW Precision Forgings Limited | 581,079 | 3,458,012 | 3,804,886 | 2.12% | |
| State Bank of India | 727,143 | 2,879,860 | 4,845,680 | 2.70% | |
| Synna SGS Technology Limited | 322,357 | 1,155,188 | 1,252,519 | 0.70% | |
| Tata Motors Ltd | 1,542,987 | 9,031,326 | 9,118,247 | 5.08% | |
| Titan Company Limited | 206,217 | 4,361,533 | 6,737,671 | 3.76% | |
| Vedant Fashions PVT LTD | 230,962 | 2,671,936 | 3,729,983 | 2.08% | |
| Vmart Retail Limited | 53,698 | 1,290,663 | 1,965,630 | 1.10% | |
| 143,371,077 | 176,755,748 | 98.55% | |||
| その他負債 | 2,601,834 | 1.45% | |||
| 純資産 | 179,357,582 | 100.00% | |||
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・インフラストラクチャー・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2022年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2022年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2022年8月31日現在
| 米ドル | |
| 資産 | |
| 現金及び現金同等物 | 1,996,497 |
| 未収入金 | 188,946 |
| 投資有価証券 | 203,889,300 |
| 資産合計 | 206,074,743 |
| 資本 | |
| 普通株式 | 20 |
| 負債 | |
| 未払金及び未払費用 | 213,475 |
| 繰延税金負債 | 6,242,567 |
| 未払キャピタルゲイン税 | 434 |
| 未払源泉徴収税 | 39,202 |
| 負債合計 | 6,495,678 |
| 負債(償還可能優先証券保有者に帰属する純資産を除く)及び普通株式の合計 | 6,495,698 |
| 償還可能優先証券保有者に帰属する純資産 | 199,579,045 |
純損益及びその他包括利益計算書
2022年8月31日に終了した事業年度
| 米ドル | ||
| 収益 | ||
| 受取配当金 | 1,870,869 | |
| その他利息 | 35,450 | |
| 投資有価証券の売却に係る実現純利益(損失) | 44,142,464 | |
| 投資有価証券の再評価に係る未実現純利益(損失) | (41,270,145 | ) |
| 外国為替取引に係る未実現純利益(損失) | (29,106 | ) |
| 4,749,532 | ||
| 費用 | ||
| 運用報酬 | (834,549 | ) |
| 保管銀行費用 | (113,248 | ) |
| 管理費用 | (61,725 | ) |
| 計算事務費用 | (36,478 | ) |
| 銀行手数料 | (9,422 | ) |
| 取引手数料 | (23,625 | ) |
| 免許登録費用 | (5,300 | ) |
| 専門家報酬 | (44,094 | ) |
| 監査報酬 | (46,391 | ) |
| その他費用 | (6,935 | ) |
| 売買委託手数料 | (622,774 | ) |
| 外国為替取引に係る実現純利益(損失) | (435,501 | ) |
| (2,240,042 | ) | |
| 償還可能優先証券保有者に帰属する税引前純資産の変動額 | 2,509,490 | |
| 税金 | (1,367,182 | ) |
| 償還可能優先証券保有者に帰属する純資産の変動額 | 1,142,308 |
投資有価証券明細表
2022年8月31日現在の上場株式
| 銘 柄 | 株 数 | 取得金額 (米ドル) | 評価金額 (米ドル) | 対純資産比率(%) |
| ABB India Ltd | 65,171 | 1,890,385 | 2,667,314 | 1.34% |
| Amber Enterprises India Limited | 131,304 | 4,434,727 | 3,729,888 | 1.87% |
| Ashoka Buildcon Ltd | 556,285 | 859,325 | 561,732 | 0.28% |
| Axis Bank Ltd | 603,282 | 4,413,973 | 5,687,028 | 2.85% |
| Bajaj Finance Limited | 112,906 | 6,146,753 | 10,347,788 | 5.18% |
| Bajaj Finserv Limited | 15,128 | 1,545,251 | 3,218,833 | 1.61% |
| Brigade Enterprises Ltd | 1,426,034 | 3,230,107 | 9,163,214 | 4.59% |
| Capacit'e Infraprojects Limited | 168,203 | 458,882 | 349,089 | 0.17% |
| Container Corp Of India Ltd | 1,073,781 | 8,319,680 | 9,382,185 | 4.70% |
| Chalet Hotels Limited | 973,023 | 3,722,469 | 3,933,864 | 1.97% |
| Camlin Fine Services Ltd | 443,013 | 688,264 | 720,763 | 0.36% |
| Delhivery Limited | 929,040 | 5,849,009 | 6,629,890 | 3.32% |
| Dixon Technologies India LTD FV2 | 86,699 | 2,425,568 | 4,462,988 | 2.24% |
| DLF Ltd | 825,281 | 3,730,406 | 4,037,406 | 2.02% |
| Easun Reyrolle Limited | 1,499,989 | 2,257,149 | 47,980 | 0.02% |
| GAIL India Ltd | 3,676,165 | 6,538,113 | 6,276,089 | 3.14% |
| Gateway Rail Freight Limited FV10 | 6,254,864 | 2,853,074 | 5,339,271 | 2.68% |
| Gei Industrial Systems Limited | 872,000 | 1,227,946 | - | 0.00% |
| Gujarat State Petronet Ltd | 534,122 | 1,421,221 | 1,623,416 | 0.81% |
| Grindwell Norton Limited | 265,458 | 2,264,312 | 7,326,123 | 3.67% |
| Hindalco Industries Ltd | 830,787 | 1,599,367 | 4,574,990 | 2.29% |
| ICICI Bank Ltd | 1,487,997 | 9,785,940 | 16,561,837 | 8.30% |
| Indiamart Intermesh | 73,755 | 5,541,841 | 4,080,101 | 2.04% |
| ITD Cementation India Ltd | 1,093,105 | 692,723 | 1,458,261 | 0.73% |
| JK Cement | 35,000 | 1,209,524 | 1,192,674 | 0.60% |
| JSW Steel Limited | 394,791 | 1,849,497 | 3,302,661 | 1.65% |
| Larsen & Toubro Ltd | 635,642 | 9,850,118 | 15,329,038 | 7.68% |
| Mahindra Lifespace Developers Limited | 481,239 | 996,794 | 3,132,122 | 1.57% |
| Motherson Sumi Wiring India Ltd | 2,860,118 | 2,070,748 | 2,924,001 | 1.47% |
| Oberoi Realty Limited | 257,222 | 2,293,597 | 3,248,694 | 1.63% |
| The Phoenix Mills Limited | 381,051 | 3,774,313 | 6,722,934 | 3.37% |
| PNC Infratech Limited | 597,035 | 1,476,939 | 2,132,926 | 1.07% |
| Prince Pipes and Fittings Ltd | 472,392 | 3,873,353 | 3,479,858 | 1.74% |
| Quess Corp Ltd | 539,523 | 4,438,002 | 3,871,844 | 1.94% |
| Reliance Industries Ltd | 478,382 | 16,429,507 | 15,829,871 | 7.93% |
| Sadbhav Engineering Ltd | 1,017,448 | 2,670,031 | 184,423 | 0.09% |
| Sandhar Technologies Ltd | 187,062 | 733,283 | 520,807 | 0.26% |
| SBI Life Insurance Co Ltd | 171,937 | 2,670,095 | 2,866,573 | 1.44% |
| State Bank of India | 622,473 | 2,444,442 | 4,148,159 | 2.08% |
| Sona Blw Precision Forgings Ltd | 583,670 | 2,824,489 | 3,821,852 | 1.91% |
| Shree Cement Ltd | 13,805 | 3,837,365 | 3,822,396 | 1.92% |
| Syrma SGS Technology Limited | 88,319 | 309,903 | 343,164 | 0.17% |
| TATA Steel Limited | 4,888,230 | 5,176,296 | 6,640,734 | 3.33% |
| Triveni Turbine Limited | 1,184,783 | 2,495,534 | 3,045,950 | 1.53% |
| UltraTech Cement Ltd | 61,463 | 3,406,584 | 5,148,569 | 2.58% |
| 156,726,899 | 203,889,300 | 102.14% | ||
| その他資産 | (4,310,255) | (2.16) | ||
| 純資産 | 199,579,045 | 99.98% |
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