半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2024/07/26-2025/07/25)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第3期中間計算期間 自 2024年 7月26日 至 2025年 1月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第2期 (2024年 7月25日現在)	第3期中間計算期間末 (2025年 1月25日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額	5,948,476,497円	11,877,424,434円
	期中追加設定元本額	9,646,883,875円	2,500,842,538円
	期中一部解約元本額	3,717,935,938円	2,799,791,544円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	11,877,424,434口	11,578,475,428口
3.	1口当たり純資産額	1.6661円	1.5677円
	(1万口当たり純資産額)	(16,661円)	(15,677円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

第2期 (2024年 7月25日現在)	第3期中間計算期間末 (2025年 1月25日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
①投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	①投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②派生商品評価勘定 「(デリバティブ取引等に関する注記)」に記載しております。 ③コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。また、「(デリバティブ取引等に関する注記)取引の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項

通貨関連

(2024年 7月25日現在)

該当事項はありません。

(2025年 1月25日現在)

区分	種類	契約額等(円)		時価(円)	評価損益(円)
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	売建	31,259,000	-	31,250,760	8,240
	米ドル	31,259,000	-	31,250,760	8,240
合計		31,259,000	-	31,250,760	8,240

(注)時価の算定方法

1.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①計算日において為替予約の受渡日(以下、「当該日」という。)の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②計算日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によっております。

.計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている先物相場のうち当該日に最も近い前後二つの先物相場の仲値をもとに計算したレートを用いております。

.計算日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いております。

2.計算日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはありません。

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。

(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・コンシュマー・エクイティ・オープン・リミテッド」及び「イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・インフラストラクチャー・エクイティ・オープン・リミテッド」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・コンシュマー・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2024年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2024年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2024年8月31日現在

	米ドル
資産
現金及び現金同等物	30,616,256
差入証拠金	5
未収入金	1,806,781
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	2,054,436,844
資産合計	2,086,859,886
負債
未払金及び未払費用	12,804,830
繰延税金負債	89,338,546
未払キャピタルゲイン税	117,501
負債合計(償還可能優先証券保有者に帰属する純資産を除く)	102,260,877
株主に帰属する純資産	1,984,599,009
マネジメント持分	20
優先証券保有者に帰属する純資産	1,984,598,989

純損益及びその他包括利益計算書
2024年8月31日に終了した事業年度

	米ドル
収益
受取利息	12
受取配当金	13,327,985
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却に係る実現純利益(損失)	105,748,492
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の再評価に係る未実現純利益(損失)	412,885,289
	531,961,778
費用
運用報酬	(5,359,812	)
保管銀行費用	(505,361	)
管理費用	(293,003	)
計算事務費用	(267,026	)
監査報酬	(49,661	)
売買委託手数料	(5,871,259	)
外国為替取引に係る純利益(損失)	(1,152,073	)
その他費用	(140,165	)
	(13,638,360	)
償還可能優先証券保有者に帰属する税引前純資産の変動額	518,323,418
税金	(100,840,598	)
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産の増加額	417,482,820

投資有価証券明細表
2024年8月31日現在の上場有価証券

銘 柄	株 数	取得金額 (米ドル)	評価金額 (米ドル)	対純資産 比率(%)
Aditya Birla Sun Life Amc Limited	1,392,415	7,813,201	12,419,870	0.63%
Alkem Laboratories Ltd	266,777	12,914,422	19,626,682	0.99%
Apollo Hospitals Enterprise Ltd	427,902	26,108,735	35,343,499	1.78%
Asian Paints Ltd	1,444,574	52,793,028	53,855,318	2.71%
Aurobindo Pharma Ltd	1,435,323	18,428,397	26,857,896	1.35%
Axis Bank Ltd	3,497,517	40,292,609	49,009,333	2.47%
Bajaj Finserv Ltd	992,059	19,261,184	21,090,638	1.06%
Barbeque Nation Hospitality Ltd	525,795	5,224,209	3,928,218	0.20%
Bata India Ltd	787,473	15,733,944	13,639,089	0.69%
Bharti Airtel Ltd	6,196,601	67,707,141	117,403,162	5.92%
Bharti Hexacom Ltd	175,448	1,199,314	2,619,140	0.13%
Bajaj Auto Ltd	118,561	8,867,737	15,396,437	0.78%
Britannia Industries Ltd	195,418	11,320,160	13,642,649	0.69%
Ceat Ltd	241,493	6,993,411	7,936,330	0.40%
Chalet Hotels Ltd	1,380,136	7,029,117	13,742,795	0.69%
Cipla Ltd	620,900	10,000,222	12,251,298	0.62%
Craftsman Automation Limited	85,784	4,556,735	6,176,648	0.31%
Dabur India Ltd	3,783,156	24,939,296	28,739,859	1.45%
Divi'S Laboratories Ltd	157,898	6,939,947	9,589,937	0.48%
Avenue Supermarts Ltd	1,083,142	49,974,775	63,635,040	3.21%
Dr. Reddy'S Laboratories Ltd	222,936	15,731,034	18,689,928	0.94%
Eicher Motors Ltd	480,207	24,514,868	28,401,589	1.43%
Embassy Office Parks Reit	8,347,469	32,107,735	38,630,641	1.95%
Ethos Limited	427,405	8,275,917	16,681,713	0.84%
Godrej Consumer Products Ltd	2,332,532	27,821,157	41,193,625	2.08%
Gland Pharma Ltd	643,442	13,997,903	14,105,015	0.71%
Go Digit General Insurance Ltd	461,615	1,503,342	2,111,837	0.11%
Grasim Industries Limited	10,628	115,530	225,312	0.01%
Havells India Ltd	885,194	15,017,630	20,046,205	1.01%
Hdfc Asset Management Co Ltd	123,472	5,291,873	6,507,716	0.33%
Hdfc Bank Ltd	5,345,878	97,092,817	104,334,968	5.26%
Hdfc Standard Life Insurance Co Ltd	2,347,404	16,587,730	20,674,958	1.04%
Hero Motocorp Ltd	843,435	42,382,449	54,861,404	2.76%
Hindustan Unilever Ltd	3,638,902	109,049,004	120,528,929	6.07%
Icici Bank Ltd	6,943,728	76,509,390	101,766,291	5.13%
Icici Lombard General Insurance Co Ltd	477,946	7,947,502	12,204,958	0.61%
Indian Hotels Co Ltd	4,574,331	23,071,048	35,314,744	1.78%
Indusind Bank Ltd	674,000	12,281,184	11,453,538	0.58%
Interglobe Aviation Ltd	333,450	13,057,972	19,202,888	0.97%
Info Edge India Ltd	389,773	27,064,895	35,685,666	1.80%
Jubilant Foodworks Ltd	1,550,845	10,847,411	12,024,606	0.61%
Kajaria Ceramics Ltd	752,849	11,697,160	12,125,613	0.61%
Kotak Mahindra Bank Ltd	919,240	19,272,819	19,517,885	0.98%
Life Insurance Corporation Ltd	663,656	8,523,783	8,421,227	0.42%
Lupin Ltd	977,750	15,186,845	26,115,799	1.32%
Mankind Pharma Ltd	432,223	9,956,295	12,820,451	0.65%
Vedant Fashions Ltd	433,117	4,848,982	6,457,180	0.33%
Mahindra & Mahindra Ltd	1,506,214	25,068,827	50,381,393	2.54%
Marico Ltd	1,871,599	12,034,543	14,441,306	0.73%
Maruti Suzuki India Ltd	493,801	59,083,387	73,024,300	3.68%
Nexus Select Trust	5,942,029	9,773,540	9,796,060	0.49%
Fsn E-Commerce Ventures Ltd	16,619,891	30,030,394	41,157,911	2.07%
Page Industries Ltd	14,611	6,750,879	7,407,429	0.37%
Procter & Gamble Hygiene & Health Care Ltd	69,938	13,859,980	13,772,518	0.69%
Pidilite Industries Ltd	252,722	8,383,112	9,411,210	0.47%
Prince Pipes & Fittings Ltd	874,494	7,250,997	6,120,975	0.31%
Redtape Ltd	896,312	5,737,333	7,248,860	0.37%
Rr Kabel Ltd	418,121	8,471,280	8,046,263	0.41%
Sai Silks Kalamandir Ltd	1,774,532	4,888,224	3,609,326	0.18%
Sapphire Foods India Ltd	669,441	11,036,755	13,310,854	0.67%
Sbi Cards & Payment Services Ltd	1,962,484	18,918,695	16,922,060	0.85%
Sbi Life Insurance Co Ltd	889,323	13,855,593	19,619,610	0.99%
State Bank Of India Ltd	4,401,537	35,269,689	42,802,612	2.16%
Shilpa Medicare Ltd	795,824	4,651,388	7,281,612	0.37%
Stanley Lifestyles Limited	406,480	1,795,731	2,475,348	0.12%
Star Health & Allied Insurance Ltd	1,286,120	8,615,086	9,640,046	0.49%
Sun Pharmaceutical Industries Ltd	5,451,506	80,922,891	118,405,024	5.97%
Syngene International Ltd	1,024,300	9,298,933	10,609,885	0.53%
Tata Communications Ltd	576,753	12,596,596	13,491,007	0.68%
Trent Ltd	402,215	12,925,290	34,330,818	1.73%
Tata Motors Ltd	2,275,308	17,198,198	30,149,474	1.52%
Tvs Motor Co Ltd	907,509	14,181,200	30,440,773	1.53%
United Breweries Ltd	307,748	6,452,171	7,523,729	0.38%
United Spirits Ltd	1,110,300	17,315,579	19,517,745	0.98%
Vijaya Diagnostic Centre Pvt Ltd	655,422	3,871,216	7,131,653	0.36%
Voltas Ltd	1,051,944	13,610,624	21,869,590	1.10%
Yatra Online Ltd	1,776,284	3,007,157	3,127,895	0.16%
Zomato Ltd	19,948,484	43,060,907	59,587,935	3.00%
Zydus Lifesciences Ltd	1,098,531	9,156,548	14,773,099	0.74%
		1,576,924,602	2,054,436,844	103.52%
その他負債			(69,837,855)		(3.52%)
純資産			1,984,598,989	100.00%

イーストスプリング・インベストメンツ・インディア・インフラストラクチャー・エクイティ・オープン・リミテッドの状況
同投資証券はモーリシャス籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2024年8月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「財政状態計算書」「純損益及びその他包括利益計算書」および「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2024年8月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。
財政状態計算書
2024年8月31日現在

	米ドル
資産
現金及び現金同等物	9,909,369
未収入金	657,936
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	576,530,827
資産合計	587,098,132
負債
未払金及び未払費用	522,507
繰延税金負債	26,917,208
未払キャピタルゲイン税	76,234
負債合計(償還可能優先証券保有者に帰属する純資産を除く)	27,515,949
株主に帰属する純資産	559,582,183
マネジメント持分	20
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産	559,582,163

純損益及びその他包括利益計算書
2024年8月31日に終了した事業年度

	米ドル
収益
受取配当金	4,468,004
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却に係る実現純利益(損失)	36,962,619
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の再評価に係る未実現純利益(損失)	123,146,780
外国為替取引に係る実現純利益(損失)	(151,235	)
外国為替取引に係る未実現純利益(損失)	(147,395	)
	164,278,773
費用
運用報酬	(1,479,523	)
保管銀行費用	(154,679	)
管理費用	(94,224	)
計算事務費用	(64,869	)
銀行手数料	(37,442	)
取引手数料	(40,985	)
免許登録費用	(5,300	)
専門家報酬	(20,539	)
監査報酬	(50,996	)
その他費用	(12,029	)
売買委託手数料	(1,167,683	)
	(3,128,269	)
償還可能優先証券保有者に帰属する税引前純資産の変動額	161,150,504
税金	(27,905,750	)
償還可能優先証券保有者に帰属する純資産の増加額	133,244,754

投資有価証券明細表
2024年8月31日現在の上場株式

銘 柄	株 数	取得金額 (米ドル)	評価金額 (米ドル)	対純資産比率(%)
Aadhar Housing Finance Limited	238,102	898,071	1,091,419	0.20%
Aditya Birla Sun Life Amc Limited	337,000	1,881,249	3,005,926	0.54%
Ambuja Cements Ltd	1,529,969	9,006,578	11,256,197	2.01%
Adani Port & Special Economic Zone Ltd	312,026	3,890,587	5,513,132	0.99%
Affle India Ltd	199,506	2,618,897	3,881,131	0.69%
AIA Engineering Ltd	182,292	7,979,323	9,335,654	1.67%
Axis Bank Ltd	1,097,819	11,957,642	15,383,307	2.75%
Azad Engineering Limited	67,776	427,103	1,246,857	0.22%
Bajaj Finance Ltd	66,420	5,591,630	5,702,025	1.02%
Bharti Airtel Ltd	1,441,518	16,634,892	27,311,549	4.88%
Bharti Hexacom Limited	87,763	599,672	1,310,152	0.23%
Bharat Forge Ltd	208,657	2,325,346	3,948,195	0.71%
Bajaj Financial services Ltd	404,880	7,759,098	8,607,530	1.54%
Bank of Baroda	571,800	1,404,178	1,705,087	0.30%
Bharat Petroleum Corporation Ltd	2,027,300	5,440,256	8,644,999	1.54%
Brigade Enterprises Ltd	599,633	1,616,560	8,611,902	1.54%
Container Corporation Of India Ltd	126,290	979,561	1,453,215	0.26%
Chalet Hotels Ltd	721,725	2,761,085	7,186,624	1.28%
Cholamandalam Investment And Finance Company Limited	240,416	3,355,139	4,172,479	0.75%
DLF Ltd	345,000	2,013,280	3,476,289	0.62%
Embassy Office Parks Reit	2,491,578	10,385,349	11,530,591	2.06%
Easun Reyrolle Ltd	1,499,989	2,257,149	-	0.00%
GEI Industrial Systems Ltd	872,000	1,227,946	-	0.00%
Grasim Industries Ltd	169,000	4,213,401	5,438,187	0.97%
Grasim Re. 1 Ppd Up	4,324	47,004	91,668	0.02%
Gateway Distriparks Ltd (Formerly Gateway Rail Freight Ltd)	3,532,425	1,611,269	4,210,056	0.75%
Gujarat Gas Ltd	720,954	4,757,146	5,217,340	0.93%
HDFC Bank Ltd	1,464,982	26,228,383	28,591,908	5.11%
HDFC Standard Life Insurance Co	999,693	7,086,505	8,804,880	1.57%
Hindalco Industries Ltd	1,655,000	9,151,459	13,839,535	2.47%
Hindustan Petroleum Corporation Ltd	1,418,900	4,568,146	7,089,349	1.27%
Icici Bank Ltd	2,123,735	21,104,261	31,125,159	5.56%
IndusInd Bank Ltd	349,792	5,945,931	5,944,148	1.06%
Indian Bank	266,767	1,416,836	1,804,403	0.32%
InterGlobe Aviation Ltd	52,232	1,265,487	3,007,963	0.54%
Inox Green Energy Services Ltd	1,493,034	1,057,022	3,555,152	0.64%
Inox India Limited	222,556	1,885,416	3,120,978	0.56%
Interarch Building Products Limited	111,120	1,191,194	1,553,437	0.28%
Inox Wind Ltd	2,007,364	731,820	5,292,041	0.95%
JK Cements Ltd	112,967	3,873,812	5,999,026	1.07%
Jk Lakshmi Cement Ltd	279,822	2,918,887	2,628,537	0.47%
Jsw Steel Ltd	1,395,191	11,676,654	15,655,183	2.80%
Jyoti Cnc Automation Ltd	94,000	475,981	1,392,165	0.25%
Cummins India Ltd	256,916	7,113,515	11,470,884	2.05%
Kotak Mahindra Bank Ltd	226,574	4,664,331	4,810,762	0.86%
Kalpataru Projects International Ltd	622,702	5,802,093	10,004,925	1.79%
Larsen & Toubro Ltd	804,288	24,850,684	35,526,095	6.35%
Mayur Uniquoters Ltd	178,160	1,163,037	1,307,137	0.23%
NCC LTD	1,029,529	2,123,754	3,916,391	0.70%
NMDC LTD	111,559	285,142	296,166	0.05%
NTPC Ltd	6,641,597	21,542,876	32,958,185	5.89%
Nexus Select Trust Reit	3,478,261	5,721,097	5,734,279	1.02%
Oil India Ltd	942,300	2,112,762	8,325,227	1.49%
Premier Energies Limited	242,814	1,303,110	1,302,792	0.23%
Prestige Estates Projects Ltd	237,284	1,651,352	5,129,687	0.92%
The Phoenix Mills Ltd	84,433	836,309	3,794,662	0.68%
Power Grid Corporation of India Ltd	6,700,900	21,872,742	26,956,712	4.82%
Reliance Industries Ltd	832,513	27,589,529	29,969,451	5.36%
SBI Cards & Payment Services Ltd	647,736	6,066,995	5,585,283	1.00%
SBI Life Insurance Co Ltd	328,569	4,994,237	7,248,655	1.30%
Schaeffler India Ltd	76,421	2,660,290	3,591,530	0.64%
Siemens Ltd	150,472	7,951,903	12,366,846	2.21%
Sobha Ltd	169,844	1,441,847	3,421,853	0.61%
Sobha Partly Paid Limited	23,855	235,739	245,388	0.04%
Shree Cements Ltd	19,000	5,618,285	5,772,658	1.03%
Star Health & Allied Insurance Ltd	750,128	4,938,033	5,622,546	1.00%
Tata Steel Ltd	10,185,554	15,286,736	18,551,670	3.32%
UPL Ltd	305,000	2,120,413	2,175,925	0.39%
UltraTech Cements Ltd	124,820	10,611,655	16,819,936	3.01%
Vedanta Ltd	791,100	4,138,567	4,418,586	0.79%
Voltas Ltd	335,284	4,348,070	6,970,450	1.25%
Vrl Logistics Ltd	554,562	4,389,352	3,500,771	0.63%
		417,651,660	576,530,827	103.05%
その他負債			(16,948,644)	-3.05%
純資産			559,582,183	100.00%