半期報告書(内国投資信託受益証券)-第18期(2023/12/12-2024/12/10)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第18期中間計算期間(自令和 5年12月12日 至令和 6年 6月11日)
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)投資証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
	(2)親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、基準価額で評価しております。
2.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	ファンドの中間計算期間
	当ファンドの計算期間は原則として、毎年12月11日から翌年12月10日までとなっておりますが、第18中間計算期間は、前計算期間末日並びに当計算期間末日が休業日のため、令和 5年12月12日から令和 6年 6月11日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

項目		第17期(令和 5年12月11日現在)		第18期中間計算期間(令和 6年 6月11日現在)
1.	投資信託財産に係る元本の状況
		期首元本額	13,977,546,830円	期首元本額	18,239,724,779円
		期中追加設定元本額	7,279,092,294円	期中追加設定元本額	2,544,659,551円
		期中一部解約元本額	3,016,914,345円	期中一部解約元本額	1,778,241,065円
2.	中間計算期間の末日における受益権総数		18,239,724,779口		19,006,143,265口
3.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損	-円	元本の欠損	-円
4.	中間計算期間の末日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	3.7078円	1口当たり純資産額	4.3263円
		(10,000口当たり純資産額)	(37,078円)	(10,000口当たり純資産額)	(43,263円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

項目	第17期中間計算期間(自令和 4年12月13日 至令和 5年 6月12日)	第18期中間計算期間(自令和 5年12月12日 至令和 6年 6月11日)
剰余金増加額又は欠損金減少額及び剰余金減少額又は欠損金増加額	中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額、及び中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠損金減少額を差し引いた純額で表示しております。	中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額、及び中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額はそれぞれ剰余金減少額又は欠損金増加額及び剰余金増加額又は欠損金減少額を差し引いた純額で表示しております。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

第17期(令和 5年12月11日現在)	第18期中間計算期間(令和 6年 6月11日現在)
1貸借対照表計上額、時価及びその差額	1中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2時価の算定方法	2時価の算定方法
投資証券、親投資信託受益証券	投資証券、親投資信託受益証券
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記) 取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)

第18期中間計算期間(自令和 5年12月12日 至令和 6年 6月11日)

該当事項はありません。

(参考)
本書の開示対象ファンド(新生・UTIインドファンド)(以下「当ファンド」という。)は、モーリシャス籍の円建て外国投資法人である「Shinsei UTI India Fund(Mauritius) Limited」Class A投資証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同外国投資信託の投資証券であります。同外国投資信託の計算期間末日(令和6年3月31日)時点で、現地の法律に基づいた同外国投資信託の財務諸表が作成され、委託会社が監査を受けた財務諸表を管理会社より入手し、原文の一部を翻訳しております。
また、当ファンドは「新生 ショートターム・マザーファンド」(以下「マザーファンド」という。)の受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。当ファンドの中間計算期間末日(以下「計算日」という。)における同マザーファンドの状況は次に示すとおりであります。
ただし、上記2点に関しては、監査意見の対象外であります。


新生 ショートターム・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	(令和 6年 6月11日現在)
資産の部
流動資産
コール・ローン	861,424
国債証券	12,799,718
流動資産合計	13,661,142
資産合計	13,661,142
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	13,513,628
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	147,514
元本等合計	13,661,142
純資産合計	13,661,142
負債純資産合計	13,661,142

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	(自令和 5年12月12日 至令和 6年 6月11日)
有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券
	個別法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、市場価格又は価格情報会社の提供する価格で評価しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		令和 6年 6月11日現在
1.	投資信託財産に係る元本の状況
		期首元本額	13,513,628円
		期中追加設定元本額	-円
		期中一部解約元本額	-円
		期末元本額	13,513,628円
		元本の内訳*
		SBI・UTIインドファンド	731,115円
		SBI・フラトンVPICファンド	4,607,481円
		SBI・UTIインドインフラ関連株式ファンド	7,097,650円
		SBIワールドラップ・セレクト	982,415円
		SBI・コムジェスト・クオリティグロース・日本株式ファンド	29,160円
		SBI・コムジェスト・クオリティグロース・世界株式ファンド	65,807円
2.	計算日における受益権総数		13,513,628口
3.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第10号に規定する額	元本の欠損	-円
4.	計算日における1単位当たりの純資産の額	1口当たり純資産額	1.0109円
		(10,000口当たり純資産額)	(10,109円)

(注)*は本マザーファンドを投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

(令和 6年 6月11日現在)

1貸借対照表計上額、時価及びその差額

貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。

2時価の算定方法

国債証券

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。

3金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(デリバティブ取引に関する注記) 取引の時価等に関する事項
該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)

(自令和 5年12月12日 至令和 6年 6月11日)

該当事項はありません。

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

財政状態計算書

(2024年3月31日現在)

	2024年	2023年
	日本円	日本円
資産
非流動資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	70,746,484,367	42,534,450,601
流動資産
売掛金およびその他未収金ならびにその他資産	20,798,305	473,001
現金および現金同等物	3,375,562,131	2,157,812,424
還付所得税	3,943,555	10,271,804
資産合計	74,146,788,358	44,703,007,830
負債
流動負債
支払および他の債務	221,964,782	240,428,495
繰延税金負債	2,758,428,542	1,373,898,242
キャピタルゲイン税債務	-	36,514,602
源泉税債務	-	1,490,454
流動負債合計	2,980,393,324	1,652,331,793
クラスA株式の保有者に帰属する純資産	71,166,395,034	43,050,676,037
負債合計	74,146,788,358	44,703,007,830

これらの財務諸表は2024年6月28日の取締役会で承認されました。

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

純損益及びその他の包括利益計算書

(2024年3月31日に終了した会計年度)

	2024年	2023年
	日本円	日本円
収入
配当収入	433,882,242	300,983,809
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却益	1,627,064,330	2,208,250,085
売買目的投資における未実現利益	16,645,950,047	(5,987,585,771)
	18,706,896,619	(3,478,351,877)
費用
管理事務代行および評価手数料	41,573,619	32,084,443
監査報酬	1,170,058	1,166,862
銀行費用	1,264,173	596,208
仲介手数料	34,934,300	23,858,717
保管費用	18,705,811	13,353,113
ライセンス料	315,336	314,688
運用費用	397,374,815	313,243,272
専門家手数料	8,142,802	27,634,738
純為替損失	154,630,618	196,334,662
	658,111,532	608,586,703
税引前利益	18,048,785,087	(4,086,938,580)
法人所得税(戻入)	(1,583,066,090)	(87,122,280)
クラスA株式の保有者に帰属する純資産の純増	16,465,718,997	(4,174,060,860)

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

クラスA投資証券の保有者に帰属する株主資本等変動計算書

(2024年3月31日に終了した会計年度)

	株主に帰属する 純資産	株式数
	日本円
2022年4月1日現在	42,674,736,897	10,710,330
償還可能な優先株式の購入代金	6,250,000,000	1,595,629
償還可能な優先株式の解約代金	(1,700,000,000)	(368,807)
当期純資産の減少	(4,174,060,860)	11,937,152
2023年3月31日	43,050,676,037	11,937,152
2023年4月1日現在	43,050,676,037	11,937,152
償還可能な優先株式の発行代金	11,650,000,000	2,531,876
償還可能な優先株式の解約代金	-	-
当期純資産の増加	16,465,718,997	14,469,028
2024年3月31日	71,166,395,034	14,469,028

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

キャッシュフロー計算書

(2024年3月31日に終了した会計年度)

	2024年	2023年
	日本円	日本円
営業活動
当期利益	18,048,785,087	(4,086,938,580)
営業活動からの純キャッシュフローを税引前利益に 一致させるための調整
金融資産の実現利益	(1,627,064,330)	(2,208,250,085)
金融資産の未実現利益	(16,645,950,047)	5,987,585,771
為替取引に伴う損益(純額)	154,630,618	(196,334,662)
配当収入	(433,882,242)	(300,983,809)
営業資産および営業負債における純変動	(503,480,914)	(804,921,365)
未収金および前払費用の減少	(5,733,019)	14,218,654
未払金および未払費用の増加	(54,978,315)	174,888,400
有価証券の取得代金	(14,413,495,648)	(8,501,624,836)
受取配当金	363,785,675	248,017,924
金融資産の売却代金	4,459,883,974	4,391,187,480
営業活動からのキャッシュフロー	(10,154,018,247)	(4,478,233,743)
法人税	(123,601,428)	(58,958,544)
営業活動からの純キャッシュフロー	(10,277,619,675)	(4,537,192,287)
財務活動
償還可能株式の発行代金	11,650,000,000	6,250,000,000
償還可能株式の解約金支払	-	(1,700,000,000)
財務活動の純キャッシュフロー	11,650,000,000	4,550,000,000
銀行預金の純増減	1,372,380,325	12,807,713
期首銀行預金	2,157,812,424	1,948,670,049
為替変動による影響	(154,630,618)	196,334,662
期末銀行預金	3,375,562,131	2,157,812,424

(参考情報)
Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited Class A の2024年6月末日付け有価証券明細

	銘柄名	株数	外貨建評価額	邦貨建評価額	構成比	業種
		百株	千インド・ルピー	千円
1	HDFC Bank Ltd	16,619.6	2,797,993	5,395,281	6.2%	銀行･金融サービス
2	ICICI Bank Ltd	23,120.6	2,774,008	5,349,033	6.1%	銀行･金融サービス
3	Bajaj Finance Ltd	3,143.1	2,236,551	4,312,671	4.9%	銀行･金融サービス
4	LTIMindtree Ltd	3,760.0	2,025,746	3,906,181	4.5%	情報技術サービス
5	Avenue Supermarts Ltd	3,672.0	1,732,078	3,339,911	3.8%	消費サービス
6	Kotak Mahindra Bank Ltd	8,909.9	1,606,460	3,097,687	3.5%	銀行･金融サービス
7	Info Edge India Ltd	2,284.9	1,550,476	2,989,734	3.4%	消費サービス
8	Infosys Ltd	9,880.5	1,548,230	2,985,402	3.4%	情報技術サービス
9	Astral Ltd	5,148.6	1,224,749	2,361,645	2.7%	資本財
10	Titan Co Ltd	3,501.0	1,192,486	2,299,433	2.6%	消費財
11	Zomato Ltd	57,751.1	1,157,043	2,231,089	2.6%	消費サービス
12	Coforge Ltd	2,119.4	1,154,713	2,226,596	2.5%	情報技術サービス
13	Trent Ltd	1,978.1	1,083,665	2,089,597	2.4%	消費サービス
14	Maruti Suzuki India Ltd	749.4	902,045	1,739,385	2.0%	自動車･ 自動車部品
15	Bharti Airtel Ltd	5,827.8	842,321	1,624,221	1.9%	通信
16	Dr Lal PathLabs Ltd	2,510.2	697,771	1,345,491	1.5%	ヘルスケア・サービス
17	Schaeffler India Ltd	1,467.4	695,367	1,340,855	1.5%	資本財
18	Persistent Systems Ltd	1,617.4	685,729	1,322,270	1.5%	情報技術サービス
19	Dixon Technologies India Ltd	570.6	682,917	1,316,848	1.5%	消費財
20	Asian Paints Ltd	2,332.9	680,577	1,312,335	1.5%	消費財
21	Havells India Ltd	3,595.4	654,780	1,262,591	1.4%	消費財
22	AU Small Finance Bank Ltd	9,465.0	635,814	1,226,020	1.4%	銀行･金融サービス
23	Shree Cement Ltd	224.3	625,260	1,205,669	1.4%	ｾﾒﾝﾄ
24	Ajanta Pharma Ltd	2,669.0	610,204	1,176,638	1.3%	医薬品
25	PI Industries Ltd	1,576.6	598,706	1,154,466	1.3%	農業用化学
26	Poly Medicure Ltd	3,029.1	584,603	1,127,272	1.3%	ヘルスケア・サービス
27	Grindwell Norton Ltd	2,081.8	568,354	1,095,940	1.3%	資本財
28	Polycab India Limited	840.7	566,253	1,091,889	1.3%	資本財
29	Torrent Pharmaceuticals Ltd	1,878.9	524,194	1,010,787	1.2%	医薬品
30	Nestle India Ltd	1,984.3	506,490	976,648	1.1%	消費財
31	Eicher Motors Ltd	1,070.5	499,673	963,503	1.1%	自動車･ 自動車部品
32	Berger Paints India Ltd	9,896.7	499,290	962,764	1.1%	消費財
33	Jubilant Foodworks Ltd	8,834.8	497,884	960,054	1.1%	消費サービス
34	Endurance Technologies Ltd	1,855.2	497,041	958,429	1.1%	自動車･ 自動車部品
35	Pidilite Industries Ltd	1,558.4	492,026	948,757	1.1%	化学
36	Aavas Financiers Ltd	2,645.1	490,116	945,075	1.1%	銀行･金融サービス
37	Motherson Sumi Wiring India Ltd	64,181.5	483,415	932,153	1.1%	自動車･ 自動車部品
38	Samvardhana Motherson International Ltd	25,201.4	479,583	924,766	1.1%	自動車･ 自動車部品
39	IndiaMart InterMesh Ltd	1,759.6	471,647	909,463	1.0%	消費財
40	3M India Ltd	125.5	462,060	890,976	1.0%	消費財
41	Divi's Laboratories Ltd	992.4	456,046	879,379	1.0%	医薬品
42	Suven Pharmaceuticals Ltd	5,553.4	446,354	860,690	1.0%	ヘルスケア・サービス
43	Marico Ltd	7,127.1	437,067	842,782	1.0%	消費財
44	Page Industries Ltd	107.7	421,934	813,601	0.9%	繊維
45	Eris Lifesciences Ltd	3,578.2	366,607	706,916	0.8%	医薬品
46	Dabur India Ltd	5,740.0	344,889	665,038	0.8%	消費財
47	Crompton Greaves Consumer Electricals Ltd	8,373.0	339,440	654,531	0.7%	消費財
48	Ipca Laboratories Ltd	2,922.7	331,494	639,209	0.7%	医薬品
49	Syngene International Ltd	4,585.0	325,445	627,546	0.7%	ヘルスケア・サービス
50	Gland Pharma Ltd	1,480.8	270,172	520,964	0.6%	医薬品
51	Rossari Biotech Ltd	3,142.2	264,147	509,347	0.6%	化学
52	FSN E-Commerce Ventures Ltd	13,594.0	239,799	462,396	0.5%	消費サービス
53	Sheela Foam Ltd	2,588.2	236,896	456,799	0.5%	消費財
54	Relaxo Footwears Ltd	2,548.3	210,957	406,781	0.5%	消費財
55	Metropolis Healthcare Ltd	1,010.1	199,734	385,141	0.4%	ヘルスケア・サービス
56	Barbeque Nation Hospitality Ltd	3,361.9	188,603	363,677	0.4%	消費サービス
57	METRO BRANDS LTD	1,466.5	180,255	347,580	0.4%	消費財
58	GLOBAL HEALTH LTD/INDIA	879.5	114,924	221,605	0.3%	ヘルスケア・サービス

(注1)評価額は、2024年6月末現在の評価額です。
(注2)構成比(%)は、資産(ネット)に対する市場価格構成比です。
(注3)業種はUTIアセット・マネジメントの業種区分に基づいています。
(注4)データ提供元:Vistra Alternative Investments (Mauritius) Limited
(同社は投資先ファンドの管理会社です。)
(注5)銘柄明細は、Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited Class Aについての情報です。