半期報告書(内国投資信託受益証券)-第19期(2024/12/11-2025/12/10)

(3)【中間注記表】

	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)
1.有価証券の評価基準及び評価方法		投資証券
		移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
		親投資信託受益証券
		移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準		有価証券売買等損益
		約定日基準で計上しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項		ファンドの中間計算期間
		当ファンドの計算期間は原則として毎年12月11日から翌年12月10日までとしております。当中間計算期間は2024年12月11日から2025年6月10日までとしております。

	(中間貸借対照表に関する注記)
項目			第18期 2024年12月10日現在	第19期中間計算期間 2025年 6月10日現在
1.		当該中間計算期間の末日における受益権の総数	18,539,633,667口	17,779,421,270口
2.		元本の欠損
		純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-	-
3.		1口当たり純資産額	4.5528円	4.2782円
		(10,000口当たり純資産額)	(45,528円)	(42,782円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第18期中間計算期間(自 2023年12月12日 至 2024年6月11日)

該当事項はありません。

第19期中間計算期間(自 2024年12月11日 至 2025年6月10日)

該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
	項目	第18期 2024年12月10日現在	第19期中間計算期間 2025年 6月10日現在
	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
	2.時価の算定方法	①投資証券、親投資信託受益証券	①投資証券、親投資信託受益証券
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。	同左
		②上記以外の金融商品	②上記以外の金融商品
		上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記)
元本の移動

項目	第18期 自 2023年12月12日 至 2024年12月10日	第19期中間計算期間 自2024年12月11日 至2025年 6月10日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	18,239,724,779円	18,539,633,667円
期中追加設定元本額	3,997,786,932円	1,133,177,661円
期中一部解約元本額	3,697,878,044円	1,893,390,058円

(参考)
本報告書の開示対象ファンド(SBI・UTIインドファンド)(以下「当ファンド」という。)は、モーリシャス籍の円建て外国投資法人である「Shinsei UTI India Fund(Mauritius) Limited」Class A投資証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は、同外国投資信託の投資証券であります。同外国投資信託の計算期間末日(令和7年3月31日)時点で、現地の法律に基づいた同外国投資信託の財務諸表が作成され、委託会社が監査を受けた財務諸表を管理会社より入手し、原文の一部を翻訳しております。
また、当ファンドは「新生 ショートターム・マザーファンド」(以下「マザーファンド」という。)の受益証券を投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。当ファンドの計算期間末日(以下「計算日」という。)における同マザーファンドの状況は次に示すとおりであります。
ただし、上記2点に関しては、監査意見の対象外であります。

新生 ショートターム・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2025年 6月10日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	881,877
国債証券	12,794,905
未収利息	8
流動資産合計	13,676,790
資産合計	13,676,790
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	13,513,628
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	163,162
元本等合計	13,676,790
純資産合計	13,676,790
負債純資産合計	13,676,790

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	国債証券 移動平均法(買付約定後、最初の利払日までは個別法)に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引業者の提示する価額(但し、売気配相場は使用しない)、価格情報会社の提供する価額で評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2025年6月10日現在
1.	計算日における受益権の総数	13,513,628口
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-
3.	1口当たり純資産額	1.0121円
	(10,000口当たり純資産額)	(10,121円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

項目	2025年6月10日現在
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	①国債証券
	(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
	②上記以外の金融商品
	上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。


(その他の注記)
元本の移動

項目	自 2024年12月11日 至 2025年 6月10日
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	13,513,628円
期中追加設定元本額	-円
期中一部解約元本額	-円
期末元本額	13,513,628円
元本の内訳※
SBI・UTIインドファンド	731,115円
SBI・フラトンVPICファンド	4,607,481円
SBI・UTIインドインフラ関連株式ファンド	7,097,650円
SBIワールドラップ・セレクト	982,415円
SBI・コムジェスト・クオリティグロース・日本株式ファンド	29,160円
SBI・コムジェスト・クオリティグロース・世界株式ファンド	65,807円

(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

財政状態計算書

(2025年3月31日現在)

	2025年	2024年
	日本円	日本円
資産
非流動資産
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	71,207,485,170	70,746,484,367
流動資産
売掛金およびその他未収金ならびにその他資産	8,325,841	20,798,305
現金および現金同等物	3,022,724,536	3,375,562,131
還付所得税	3,943,555	3,943,555
資産合計	74,242,479,102	74,146,788,358
負債
流動負債
支払および他の債務	101,200,763	221,964,782
繰延税金負債	3,225,272,630	2,758,428,542
キャピタルゲイン税債務	-	-
源泉税債務	1,045,447	-
流動負債合計	3,327,518,840	2,980,393,324
クラスA株式の保有者に帰属する純資産	70,914,960,262	71,166,395,034
負債合計	74,242,479,102	74,146,788,358

これらの財務諸表は2025年6月27日の取締役会で承認されました。

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

純損益及びその他の包括利益計算書

(2025年3月31日に終了した会計年度)

	2025年	2024年
	日本円	日本円
収入
配当収入	553,547,524	433,882,242
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産の売却益	7,280,765,447	1,627,064,330
売買目的投資における未実現利益	(578,311,565)	16,645,950,047
	7,256,001,406	18,706,896,619
費用
管理事務代行および評価手数料	57,055,522	41,573,619
監査報酬	17,451,940	1,170,058
銀行費用	292,838	1,264,173
仲介手数料	40,059,813	34,934,300
保管費用	24,358,038	18,705,811
ライセンス料	314,688	315,336
運用費用	488,090,024	397,374,815
専門家手数料	2,033,333	8,142,802
純為替損失	114,993,083	154,630,618
	744,649,279	658,111,532
税引前利益	6,511,352,127	18,048,785,087
法人所得税(戻入)	(1,262,786,899)	(1,583,066,090)
クラスA株式の保有者に帰属する純資産の純増	5,248,565,228	16,465,718,997

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

クラスA投資証券の保有者に帰属する株主資本等変動計算書

(2025年3月31日に終了した会計年度)

	株主に帰属する 純資産	株式数
	日本円
2023年4月1日現在	43,050,676,037	11,937,152
償還可能な優先株式の購入代金	11,650,000,000	2,531,876
償還可能な優先株式の解約代金
当期純資産の減少	16,465,718,997	-
2024年3月31日	71,166,395,034	14,469,028
2024年4月1日現在	71,166,395,034	14,469,028
償還可能な優先株式の発行代金	200,000,000	33,425
償還可能な優先株式の解約代金	(5,700,000,000)	(984,035)
当期純資産の増加	5,248,565,228	-
2025年3月31日	70,914,960,262	13,518,418

モーリシャス籍円建て外国投資法人

「Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited」クラスA投資証券

キャッシュフロー計算書

(2025年3月31日に終了した会計年度)

	2025年	2024年
	日本円	日本円
営業活動
当期利益	6,511,352,127	18,048,785,087
営業活動からの純キャッシュフローを税引前利益に 一致させるための調整
金融資産の実現利益	(7,280,765,447)	(1,627,064,330)
金融資産の未実現利益	578,311,565	(16,645,950,047)
為替取引に伴う損益(純額)	114,993,083	154,630,618
配当収入	(553,547,524)	(433,882,242)
営業資産および営業負債における純変動	(629,656,196)	(503,480,914)
未収金および前払費用の減少	19,442,108	(5,733,019)
未払金および未払費用の増加	(120,764,019)	(54,978,315)
有価証券の取得代金	(8,325,937,479)	(14,413,495,648)
受取配当金	461,431,097	363,785,675
金融資産の売却代金	14,567,390,558	4,459,883,974
営業活動からのキャッシュフロー	5,971,906,069	(10,154,018,247)
法人税	(709,750,581)	(123,601,428)
営業活動からの純キャッシュフロー	5,262,155,488	(10,277,619,675)
財務活動
償還可能株式の発行代金	200,000,000	11,650,000,000
償還可能株式の解約金支払	(5,700,000,000)	-
財務活動の純キャッシュフロー	(5,500,000,000)	11,650,000,000
銀行預金の純増減	(237,844,512)	1,372,380,325
期首銀行預金	3,375,562,131	2,157,812,424
為替変動による影響	(114,993,083)	(154,630,618)
期末銀行預金	3,022,724,536	3,375,562,131

(参考情報)
Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited Class A の2025年6月末日付け有価証券明細

	銘柄名	株数	外貨建評価額	邦貨建評価額	構成比	業種
		百株	千インド・ルピー	千円
1	ICICI Bank Ltd	20,087.6	2,904,259	4,886,858	6.4	銀行･金融サービス
2	HDFC Bank Ltd	14,281.9	2,857,374	4,807,965	6.3	銀行･金融サービス
3	Bajaj Finance Ltd	28,688.5	2,685,817	4,519,296	5.9	銀行･金融サービス
4	Eternal Ltd	75,384.5	1,990,528	3,349,366	4.4	消費サービス
5	Kotak Mahindra Bank Ltd	7,865.1	1,701,739	2,863,434	3.8	銀行･金融サービス
6	Avenue Supermarts Ltd	3,747.0	1,638,240	2,756,588	3.6	消費サービス
7	LTIMindtree Ltd	3,051.6	1,622,337	2,729,829	3.6	情報技術サービス
8	Info Edge India Ltd	10,844.2	1,612,370	2,713,057	3.6	消費サービス
9	Coforge Ltd	8,081.0	1,555,744	2,617,776	3.4	情報技術サービス
10	Trent Ltd	2,299.8	1,430,286	2,406,674	3.2	消費サービス
11	Infosys Ltd	8,520.5	1,364,392	2,295,798	3.0	情報技術サービス
12	Dixon Technologies India Ltd	836.3	1,250,339	2,103,885	2.8	消費財
13	Titan Co Ltd	3,371.1	1,243,659	2,092,645	2.8	消費財
14	Persistent Systems Ltd	2,007.8	1,213,621	2,042,101	2.7	情報技術サービス
15	Bharti Airtel Ltd	6,017.7	1,209,187	2,034,640	2.7	通信
16	Maruti Suzuki India Ltd	885.5	1,097,939	1,847,450	2.4	自動車･ 自動車部品
17	Astral Ltd	5,436.1	818,948	1,378,005	1.8	資本財
18	Eicher Motors Ltd	1,206.1	681,982	1,147,538	1.5	自動車･ 自動車部品
19	Dr Lal PathLabs Ltd	2,267.5	633,704	1,066,303	1.4	ヘルスケア・サービス
20	Polycab India Limited	945.0	618,847	1,041,305	1.4	資本財
21	Ajanta Pharma Ltd	2,249.4	578,881	974,054	1.3	医薬品
22	AU Small Finance Bank Ltd	6,977.0	570,547	960,033	1.3	銀行･金融サービス
23	PI Industries Ltd	1,382.8	567,534	954,963	1.3	農業用化学
24	Poly Medicure Ltd	2,420.3	536,935	903,474	1.2	ヘルスケア・サービス
25	Schaeffler India Ltd	1,307.4	529,239	890,525	1.2	資本財
26	Nestle India Ltd	2,123.0	523,436	880,761	1.2	消費財
27	GLOBAL HEALTH LTD/INDIA	4,512.4	514,170	865,169	1.1	ヘルスケア・サービス
28	Havells India Ltd	3,310.4	514,059	864,982	1.1	消費財
29	Berger Paints India Ltd	8,623.7	511,430	860,558	1.1	消費財
30	Shree Cement Ltd	161.0	499,515	840,510	1.1	ｾﾒﾝﾄ
31	Asian Paints Ltd	2,022.9	473,632	796,957	1.0	消費財
32	Divi's Laboratories Ltd	687.4	468,246	787,896	1.0	医薬品
33	Marico Ltd	6,383.6	461,085	775,845	1.0	消費財
34	Motherson Sumi Wiring India Ltd	76,855.5	459,211	772,693	1.0	自動車･ 自動車部品
35	Pidilite Industries Ltd	1,486.1	453,984	763,898	1.0	化学
36	Torrent Pharmaceuticals Ltd	1,322.6	450,950	758,792	1.0	医薬品
37	Aavas Financiers Ltd	2,131.4	445,735	750,018	1.0	銀行･金融サービス
38	Page Industries Ltd	86.5	427,345	719,073	0.9	繊維
39	Eris Lifesciences Ltd	2,383.2	401,465	675,527	0.9	医薬品
40	IndiaMart InterMesh Ltd	1,541.8	400,128	673,276	0.9	消費財
41	Jubilant Foodworks Ltd	5,693.4	399,821	672,760	0.9	消費サービス
42	Ipca Laboratories Ltd	2,656.7	368,831	620,614	0.8	医薬品
43	Grindwell Norton Ltd	2,100.6	362,721	610,333	0.8	資本財
44	3M India Ltd	111.3	317,373	534,028	0.7	消費財
45	C G POWER & INDUSTRIAL SOLUTION LTD	4,641.6	316,602	532,731	0.7	資本財
46	CLEAN SCIENCE AND TECHNOLOGY LIMITED	2,065.1	302,747	509,417	0.7	医薬品
47	Cohance Lifesciences Ltd	3,062.1	296,002	498,068	0.7	ヘルスケア・サービス
48	Syngene International Ltd	4,073.0	260,206	437,835	0.6	ヘルスケア・サービス
49	Gland Pharma Ltd	1,385.8	253,872	427,178	0.6	医薬品
50	METRO BRANDS LTD	2,200.5	253,308	426,230	0.6	消費財
51	Rossari Biotech Ltd	3,034.5	209,226	352,055	0.5	化学
52	Sheela Foam Ltd	2,231.2	161,926	272,466	0.4	消費財
53	Barbeque Nation Hospitality Ltd	3,498.9	111,003	186,779	0.2	消費サービス

(注1)評価額は、2025年6月末現在の評価額です。
(注2)構成比(%)は、資産(ネット)に対する市場価格構成比です。
(注3)業種はUTIアセット・マネジメントの業種区分に基づいています。
(注4)データ提供元:Vistra Alternative Investments (Mauritius) Limited
(同社は投資先ファンドの管理会社です。)
(注5)銘柄明細は、Shinsei UTI India Fund (Mauritius) Limited Class Aについての情報です。