半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2023/05/15-2024/05/14)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	第1期中間計算期間
	自 2023年5月15日
	至 2023年11月14日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	「親投資信託受益証券」
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	「有価証券売買等損益」
	約定日基準で計上しております。
3.その他	当中間計算期間は、当ファンドの設定日(2023年5月15日)から2023年11月14日としております。

 
(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第1期中間計算期間末
		(2023年11月14日現在)
※1	中間計算期間末日における受益権の総数	85,380,090,880口
2	1口当たり純資産額	1.0561円
	(1万口当たり純資産額)	(10,561円)

 
(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第1期中間計算期間

自 2023年5月15日

至 2023年11月14日

該当事項はありません。

 
(金融商品に関する注記)
  金融商品の時価等に関する事項

区分	第1期中間計算期間
	自 2023年5月15日
	至 2023年11月14日
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	当ファンドにおいて投資している金融商品は原則として全て時価評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額は生じておりません。
2.時価の算定方法	①有価証券
	有価証券に該当する貸借対照表上の勘定科目、及びその時価の算定方法については、「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)1.有価証券の評価基準及び評価方法」の通りであります。
	②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	上記①以外のその他の科目については、帳簿価額を時価として評価しております。

 
(その他の注記)
1.元本の移動

区分	第1期中間計算期間
	自 2023年5月15日
	至 2023年11月14日
期首元本額	31,770,824,448円
期中追加設定元本額	57,476,938,485円
期中一部解約元本額	3,867,672,053円

 
2.デリバティブ取引関係

第1期中間計算期間

自 2023年5月15日

至 2023年11月14日

該当事項はありません。

 
 
参考情報
当ファンドは、「スパークス・企業価値創造日本株マザーファンド」受益証券を主要な投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同親投資信託の受益証券です。なお、同親投資信託の状況は以下の通りです。
 
「スパークス・企業価値創造日本株マザーファンド」の状況
なお、以下に記載した情報は監査対象外であります。
(1)貸借対照表

区分	注記	(2023年11月14日現在)
	番号	金額(円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		4,005,894,920
株式		85,788,429,650
未収配当金		432,058,771
流動資産合計		90,226,383,341
資産合計		90,226,383,341
負債の部
流動負債
未払解約金		119,655,501
未払利息		10,975
その他未払費用		9,534
流動負債合計		119,676,010
負債合計		119,676,010
純資産の部
元本等
元本	※1	84,656,614,634
剰余金
剰余金又は欠損金(△)		5,450,092,697
元本等合計		90,106,707,331
純資産合計		90,106,707,331
負債純資産合計		90,226,383,341

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	自 2023年5月15日
	至 2023年11月14日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)「株式」
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	(1)「受取配当金」
	受取配当金は、原則として株式の配当落ち日もしくは投資証券の権利落ち日において、確定配当金額もしくは確定収益分配金額、又は予想配当金額もしくは予想収益分配金額を計上しております。
	(2)「有価証券売買等損益」
	約定日基準で計上しております。

 
(その他の注記)

区 分	(2023年11月14日現在)
※1. 期首		2023年5月15日
期首元本額		31,770,824,448	円
期首より計算期間末日までの追加設定元本額		57,381,156,752	円
期首より計算期間末日までの一部解約元本額		4,495,366,566	円
計算期間末日における元本の内訳※
スパークス・企業価値創造日本株ファンド		84,656,614,634	円
(合計)		84,656,614,634	円
2.計算期間末日における受益権の総数		84,656,614,634	口
3.1口当たり純資産額		1.0644	円
(1万口当たり純資産額)		(10,644	円)

※当該親投資信託受益証券を投資対象とする投資信託ごとの元本額