半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2023/08/28-2024/06/17)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	(1)親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
	(2)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場に基づいて評価しております。
	(3)為替予約取引
	個別法に基づき、計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等の会計処理は「投資信託財産計算規則」第60条及び第61条に基づいております。
3.費用・収益の計上基準	(1)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(2)派生商品取引等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(3)為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
4.その他	当中間計算期間は、2023年 8月28日から2024年 2月27日までとなっております。

 

(中間貸借対照表に関する注記)

 
 

第1期中間計算期間末 2024年 2月27日現在
1.	中間計算期間の末日における受益権の総数	13,705,518,587口
2.	1口当たり純資産額	1.1661円
	(10,000口当たり純資産額)	(11,661円)

 

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

 
 
 
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

 
 

	第1期中間計算期間末 2024年 2月27日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	有価証券
	売買目的有価証券
	「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。
	デリバティブ取引
	「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。
	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。

 
(デリバティブ取引に関する注記)
取引の時価等に関する事項
 

第1期中間計算期間末(2024年 2月27日現在)

 

(単位:円)

 

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	349,471,384	-	358,438,489	8,967,105
合計		349,471,384	-	358,438,489	8,967,105

 

(注)時価の算定方法

株価指数先物取引

原則として、中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。

*上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはございません。

 

第1期中間計算期間末(2024年 2月27日現在)

 

(単位:円)

 

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	257,523,837	-	261,107,471	3,583,634
	米ドル	213,903,566	-	216,435,172	2,531,606
	ユーロ	43,620,271	-	44,672,299	1,052,028
合計		257,523,837	-	261,107,471	3,583,634

 

(注)時価の算定方法

為替予約取引

1.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって評価しております。

・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物売買相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートを用いて評価しております。

・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いて評価しております。

2.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

*上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはございません。

 

(その他の注記) 元本の移動

 

(単位:円)

 

	第1期中間計算期間 自 2023年 8月28日 至 2024年 2月27日
期首元本額	7,312,561,323円
期中追加設定元本額	6,934,909,317円
期中一部解約元本額	541,952,053円

 
 
 
(参考)
当ファンドは「明治安田にいがた関連株式マザーファンド、明治安田高配当サステナビリティ日本株マザーファンド、明治安田外国株式ポートフォリオ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、すべて同親投資信託の受益証券です。同親投資信託の状況は次の通りです。なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
明治安田にいがた関連株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年 2月27日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	73,828,141
株式	8,982,217,800
未収配当金	15,301,800
流動資産合計	9,071,347,741
資産合計	9,071,347,741
負債の部
流動負債
未払利息	199
流動負債合計	199
負債合計	199
純資産の部
元本等
元本	8,113,996,200
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	957,351,342
元本等合計	9,071,347,542
純資産合計	9,071,347,542
負債純資産合計	9,071,347,741

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.費用・収益の計上基準	(1)受取配当金の計上基準
	国内株式についての受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年 2月27日現在
1.	元本の移動
	期首	2023年 8月28日
	期首元本額	4,668,068,097円
	期末元本額	8,113,996,200円
	期中追加設定元本額	3,753,834,543円
	期中一部解約元本額	307,906,440円
	元本の内訳※
	にいがた未来応援日本株ファンド	5,297,302,490円
	にいがた未来応援グローバル株式ファンド	2,816,693,710円
2.	1口当たり純資産額	1.1180円
	(10,000口当たり純資産額)	(11,180円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
 
明治安田高配当サステナビリティ日本株マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年 2月27日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	499,205,516
株式	51,848,032,350
未収入金	1,488,399,397
未収配当金	122,992,700
流動資産合計	53,958,629,963
資産合計	53,958,629,963
負債の部
流動負債
未払金	1,568,892,357
未払利息	1,347
流動負債合計	1,568,893,704
負債合計	1,568,893,704
純資産の部
元本等
元本	17,258,305,490
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	35,131,430,769
元本等合計	52,389,736,259
純資産合計	52,389,736,259
負債純資産合計	53,958,629,963

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.費用・収益の計上基準	(1)受取配当金の計上基準
	国内株式についての受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年 2月27日現在
1.	元本の移動
	期首	2023年 8月28日
	期首元本額	12,305,681,493円
	期末元本額	17,258,305,490円
	期中追加設定元本額	6,901,392,889円
	期中一部解約元本額	1,948,768,892円
	元本の内訳※
	にいがた未来応援日本株ファンド	4,796,276,782円
	八十二 信州応援日本株ファンド	1,001,179,351円
	にいがた未来応援グローバル株式ファンド	1,589,622,709円
	岐阜・愛知地域応援ファンド	1,878,142,743円
	明治安田高配当サステナブルESG日本株ファンド(適格機関投資家私募)	2,167,585,916円
	明治安田高配当サステナブル日本株ファンド(一般投資家私募)	2,711,917,280円
	明治安田日本株式ESG高配当Pファンド(非課税適格機関投資家専用)	253,486,819円
	明治安田高配当サステナブルESG日本株時間分散型ファンド2023-3(適格機関投資家私募)	2,860,093,890円
2.	1口当たり純資産額	3.0356円
	(10,000口当たり純資産額)	(30,356円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
 
明治安田外国株式ポートフォリオ・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年 2月27日現在
資産の部
流動資産
預金	578,954,378
コール・ローン	2,750,860,061
株式	36,635,443,696
投資証券	579,384,878
派生商品評価勘定	451,925,890
未収入金	7,658,660
未収配当金	21,603,232
差入委託証拠金	925,782,948
流動資産合計	41,951,613,743
資産合計	41,951,613,743
負債の部
流動負債
未払解約金	151,000,000
未払利息	7,423
流動負債合計	151,007,423
負債合計	151,007,423
純資産の部
元本等
元本	7,024,680,112
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	34,775,926,208
元本等合計	41,800,606,320
純資産合計	41,800,606,320
負債純資産合計	41,951,613,743

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	(1)株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(2)投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引業者等から提示される気配相場、または運用会社等が公表する基準価額に基づいて評価しております。
	(3)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場に基づいて評価しております。
	(4)為替予約取引
	個別法に基づき、計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等の会計処理は「投資信託財産計算規則」第60条及び第61条に基づいております。
3.費用・収益の計上基準	(1)受取配当金の計上基準
	外国株式についての受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。 外国投資証券についての受取配当金は原則として、投資証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
	(2)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(3)派生商品取引等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(4)為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年 2月27日現在
1.	元本の移動
	期首	2023年 8月28日
	期首元本額	5,987,199,326円
	期末元本額	7,024,680,112円
	期中追加設定元本額	1,742,283,995円
	期中一部解約元本額	704,803,209円
	元本の内訳※
	明治安田DC先進国コアファンド	4,242,832円
	にいがた未来応援グローバル株式ファンド	1,284,261,140円
	明治安田DCハートフルライフ(プラン70)	171,989,343円
	明治安田DCグローバルバランスオープン	127,980,787円
	明治安田DC外国株式リサーチオープン	5,083,154,437円
	明治安田DCハートフルライフ(プラン30)	41,072,191円
	明治安田DCハートフルライフ(プラン50)	162,937,451円
	明治安田VAハートフルライフ30(適格機関投資家私募)	540,816円
	明治安田VAハートフルライフ50(適格機関投資家私募)	1,005,265円
	明治安田ダウンサイドリスク抑制型グローバル・バランスPファンド(適格機関投資家私募)	147,495,850円
2.	1口当たり純資産額	5.9505円
	(10,000口当たり純資産額)	(59,505円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額