半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2024/06/18-2025/06/16)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	(1)親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、親投資信託受益証券の基準価額で評価しております。
	(2)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場に基づいて評価しております。
	(3)為替予約取引
	個別法に基づき、計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。なお、外貨建資産等の会計処理は「投資信託財産計算規則」第60条及び第61条に基づいております。
3.費用・収益の計上基準	(1)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(2)派生商品取引等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(3)為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
4.その他	当中間計算期間は、2024年 6月18日から2024年12月17日までとなっております。

 

(中間貸借対照表に関する注記)

 
 

第1期計算期間末2024年 6月17日現在			第2期中間計算期間末2024年12月17日現在
1.	計算期間の末日における受益権の総数	14,824,305,981口	1.	中間計算期間の末日における受益権の総数	15,460,100,598口
2.	1口当たり純資産額	1.2324円	2.	1口当たり純資産額	1.2769円
	(10,000口当たり純資産額)	(12,324円)		(10,000口当たり純資産額)	(12,769円)

 

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

 
 
 
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

 
 

	第1期計算期間末2024年 6月17日現在	第2期中間計算期間末2024年12月17日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	同左
2.時価の算定方法	有価証券	有価証券
	売買目的有価証券	売買目的有価証券
	「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。	同左
	デリバティブ取引	デリバティブ取引
	「デリバティブ取引に関する注記」に記載しております。	同左
	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務	コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務
	これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左

 
(デリバティブ取引に関する注記) 取引の時価等に関する事項

第1期計算期間末(2024年 6月17日現在)

 

(単位:円)

 

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	249,431,000	-	242,415,000	△7,016,000
合計		249,431,000	-	242,415,000	△7,016,000

 

第2期中間計算期間末(2024年12月17日現在)

 

(単位:円)

 

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引	株価指数先物取引
	買建	447,673,859	-	447,039,534	△634,325
合計		447,673,859	-	447,039,534	△634,325

 

(注)時価の算定方法

株価指数先物取引

原則として、中間計算期間末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、中間計算期間末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。

*上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはございません。

 

第1期計算期間末(2024年 6月17日現在)

 
 
該当事項はありません。
 

第2期中間計算期間末(2024年12月17日現在)

 

(単位:円)

 

区分	種類	契約額等		時価	評価損益
			うち1年超
市場取引以外の取引	為替予約取引
	買建	5,305,159	-	5,323,041	17,882
	ユーロ	5,305,159	-	5,323,041	17,882
合計		5,305,159	-	5,323,041	17,882

 

(注)時価の算定方法

為替予約取引

1.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されている外貨については、以下のように評価しております。

①中間計算期間末日において為替予約の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されている場合は、当該為替予約は当該仲値で評価しております。

②中間計算期間末日において当該日の対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない場合は、以下の方法によって評価しております。

・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されている場合には、発表されている対顧客先物売買相場のうち当該日に最も近い前後二つの対顧客先物売買相場の仲値をもとに計算したレートを用いて評価しております。

・中間計算期間末日に当該日を超える対顧客先物売買相場が発表されていない場合には、当該日に最も近い発表されている対顧客先物売買相場の仲値を用いて評価しております。

2.中間計算期間末日に対顧客先物売買相場の仲値が発表されていない外貨については、中間計算期間末日の対顧客電信売買相場の仲値で評価しております。

*上記取引で、ヘッジ会計が適用されているものはございません。

 

(その他の注記)元本の移動

 

(単位:円)

 

	第1期計算期間自 2023年 8月28日至 2024年 6月17日	第2期中間計算期間自 2024年 6月18日至 2024年12月17日
期首元本額	7,312,561,323円	14,824,305,981円
期中追加設定元本額	8,453,619,261円	1,720,721,338円
期中一部解約元本額	941,874,603円	1,084,926,721円

 
 
(参考)
当ファンドは「明治安田にいがた関連株式マザーファンド、明治安田高配当サステナビリティ日本株マザーファンド、明治安田外国株式ポートフォリオ・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された親投資信託受益証券は、すべて同親投資信託の受益証券です。同親投資信託の状況は次の通りです。なお、以下に記載した情報は、監査の対象外であります。
明治安田にいがた関連株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年12月17日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	93,862,628
株式	9,658,013,700
未収配当金	5,866,700
未収利息	526
流動資産合計	9,757,743,554
資産合計	9,757,743,554
負債の部
流動負債
未払金	20,245,922
流動負債合計	20,245,922
負債合計	20,245,922
純資産の部
元本等
元本	7,887,690,164
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	1,849,807,468
元本等合計	9,737,497,632
純資産合計	9,737,497,632
負債純資産合計	9,757,743,554

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.費用・収益の計上基準	(1)受取配当金の計上基準
	国内株式についての受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年12月17日現在
1.	元本の移動
	期首	2024年 6月18日
	期首元本額	7,871,016,522円
	期末元本額	7,887,690,164円
	期中追加設定元本額	97,152,888円
	期中一部解約元本額	80,479,246円
	元本の内訳※
	にいがた未来応援日本株ファンド	4,900,856,088円
	にいがた未来応援グローバル株式ファンド	2,986,834,076円
2.	1口当たり純資産額	1.2345円
	(10,000口当たり純資産額)	(12,345円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
 
明治安田高配当サステナビリティ日本株マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年12月17日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	638,648,524
株式	60,214,828,800
未収利息	3,584
流動資産合計	60,853,480,908
資産合計	60,853,480,908
負債の部
流動負債
未払金	129,020,194
流動負債合計	129,020,194
負債合計	129,020,194
純資産の部
元本等
元本	18,699,897,780
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	42,024,562,934
元本等合計	60,724,460,714
純資産合計	60,724,460,714
負債純資産合計	60,853,480,908

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.費用・収益の計上基準	(1)受取配当金の計上基準
	国内株式についての受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	(2)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年12月17日現在
1.	元本の移動
	期首	2024年 6月18日
	期首元本額	18,021,014,152円
	期末元本額	18,699,897,780円
	期中追加設定元本額	3,467,218,337円
	期中一部解約元本額	2,788,334,709円
	元本の内訳※
	にいがた未来応援日本株ファンド	4,621,795,132円
	八十二 信州応援日本株ファンド	1,199,198,191円
	にいがた未来応援グローバル株式ファンド	1,721,496,940円
	岐阜・愛知地域応援ファンド	1,888,417,216円
	明治安田高配当サステナブルESG日本株ファンド(適格機関投資家私募)	3,186,540,209円
	明治安田高配当サステナブル日本株ファンド(一般投資家私募)	3,012,920,252円
	明治安田日本株式ESG高配当Pファンド(非課税適格機関投資家専用)	253,374,529円
	明治安田高配当サステナブルESG日本株時間分散型ファンド2023-3(適格機関投資家私募)	2,816,155,311円
2.	1口当たり純資産額	3.2473円
	(10,000口当たり純資産額)	(32,473円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

 
 
明治安田外国株式ポートフォリオ・マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2024年12月17日現在
資産の部
流動資産
預金	1,003,776,090
コール・ローン	517,278,971
株式	53,586,308,726
投資証券	802,704,131
派生商品評価勘定	16,668,077
未収入金	442,978,878
未収配当金	29,482,652
未収利息	2,903
差入委託証拠金	326,656,856
流動資産合計	56,725,857,284
資産合計	56,725,857,284
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	621,410
未払金	232,436,449
未払解約金	53,080,000
流動負債合計	286,137,859
負債合計	286,137,859
純資産の部
元本等
元本	7,871,328,693
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	48,568,390,732
元本等合計	56,439,719,425
純資産合計	56,439,719,425
負債純資産合計	56,725,857,284

 
注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

 
 

1.運用資産の評価基準及び評価方法	(1)株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
	(2)投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、金融商品取引業者等から提示される気配相場、または運用会社等が公表する基準価額に基づいて評価しております。
	(3)先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段または最終相場に基づいて評価しております。
	(4)為替予約取引
	個別法に基づき、計算日において予約為替の受渡日の対顧客先物売買相場の仲値で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。 なお、外貨建資産等の会計処理は「投資信託財産計算規則」第60条及び第61条に基づいております。
3.費用・収益の計上基準	(1)受取配当金の計上基準
	外国株式についての受取配当金は原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。 外国投資証券についての受取配当金は原則として、投資証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額、未だ確定していない場合には入金時に計上しております。
	(2)有価証券売買等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(3)派生商品取引等損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。
	(4)為替差損益の計上基準
	約定日基準で計上しております。

 

(その他の注記)

 
 

2024年12月17日現在
1.	元本の移動
	期首	2024年 6月18日
	期首元本額	7,370,513,773円
	期末元本額	7,871,328,693円
	期中追加設定元本額	833,545,162円
	期中一部解約元本額	332,730,242円
	元本の内訳※
	明治安田DC先進国コアファンド	20,732,821円
	にいがた未来応援グローバル株式ファンド	1,393,821,922円
	明治安田DCハートフルライフ(プラン70)	148,804,143円
	明治安田DCグローバルバランスオープン	158,914,735円
	明治安田DC外国株式リサーチオープン	5,572,081,047円
	明治安田DCハートフルライフ(プラン30)	35,246,004円
	明治安田DCハートフルライフ(プラン50)	140,617,854円
	明治安田VAハートフルライフ30(適格機関投資家私募)	323,092円
	明治安田VAハートフルライフ50(適格機関投資家私募)	797,209円
	明治安田ダウンサイドリスク抑制型グローバル・バランスPファンド(適格機関投資家私募)	399,989,866円
2.	1口当たり純資産額	7.1703円
	(10,000口当たり純資産額)	(71,703円)

 

(注)*は当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額