半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2024/07/26-2025/07/25)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第2期中間計算期間 自 2024年 7月26日 至 2025年 1月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第1期 (2024年 7月25日現在)	第2期中間計算期間末 (2025年 1月25日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額	196,782,260円	1,647,535,731円
	期中追加設定元本額	2,248,701,735円	966,758,604円
	期中一部解約元本額	797,948,264円	450,683,567円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	1,647,535,731口	2,163,610,768口
3.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
	元本の欠損	72,873,777円	215,173,876円
4.	1口当たり純資産額	0.9558円	0.9005円
	(1万口当たり純資産額)	(9,558円)	(9,005円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

第1期 (2024年 7月25日現在)	第2期中間計算期間末 (2025年 1月25日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。

(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ - インドネシア・エクイティ・ファンド クラスJ」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ - インドネシア・エクイティ・ファンドの状況
同投資証券はルクセンブルグ籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2023年12月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「純資産計算書」「損益計算書及び純資産変動計算書」及び「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2023年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。なお、当該財務書類は「イーストスプリング・インベストメンツ - インドネシア・エクイティ・ファンド クラスJ」を含んだものとなります。
純資産計算書(2023年12月31日現在)

	米ドル
資産
投資有価証券取得原価	96,945,243
未実現評価益(損)	4,119,420
投資有価証券評価額	101,064,663
銀行預金	4,108,016
投資証券発行未収入金	284,139
資産合計	105,456,818
負債
投資証券未払解約金	69,805
未払運用報酬	45,875
未払運営費用及び未払サービス費用	11,415
負債合計	127,095
希薄化前純資産	105,329,723
希薄化調整	-
希薄化後純資産	105,329,723

発行済クラスJ投資証券口数	4,005,236.516
クラスJ投資証券1口当たり純資産価格	USD 19.400

損益計算書及び純資産変動計算書

2023年12月31日に終了した事業年度	米ドル
期首純資産	93,991,470
収益
配当金	2,613,165
預金利息	42,966
収益合計	2,656,131
費用
運用報酬	595,349
運営費用及びサービス費用	144,598
その他費用	460
費用合計	740,407
純投資収益(損)	1,915,724
投資有価証券の売却に係る実現純利益(損)	(3,745,228	)
外国為替に係る実現純利益(損)	5,791
実現純利益(損)	(3,739,437	)
投資有価証券に係る未実現評価益(損)の変動額	5,127,370
外国為替に係る未実現評価益(損)の変動額	30,130
未実現評価益(損)の純変動額	5,157,500
運用による純資産の純増加額(減少額)	3,333,787
資本金の変動
投資証券の発行	24,071,088
投資証券の解約	(16,066,622	)
当期の純資産の変動額	11,338,253
期末純資産	105,329,723

投資有価証券明細表(2023年12月31日現在)
(米ドル表示)

銘柄	数量	通貨	評価金額	対純資産比率(%)
公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引されている譲渡可能な有価証券
株式
Indonesia Amman Mineral Internasional PT	2,685,200	IDR	1,142,304	1.08
Aneka Tambang Tbk	22,265,800	IDR	2,467,494	2.34
Astra International Tbk PT	9,882,500	IDR	3,630,189	3.45
Bank Central Asia Tbk PT	13,530,300	IDR	8,262,646	7.84
Bank Mandiri Persero Tbk PT	26,153,720	IDR	10,286,570	9.77
Bank Negara Indonesia Persero Tbk PT	15,055,572	IDR	5,262,698	5.00
Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT	28,424,417	IDR	10,569,551	10.04
Barito Pacific Tbk PT	42,247,603	IDR	3,659,351	3.47
Charoen Pokphand Indonesia Tbk PT	11,888,500	IDR	3,883,524	3.69
Cisarua Mountain Dairy PT TBK	3,313,300	IDR	864,311	0.82
Dayamitra Telekomunikasi PT	21,287,842	IDR	975,579	0.93
GoTo Gojek Tokopedia Tbk PT	635,292,500	IDR	3,554,015	3.37
Indah Kiat Pulp & Paper Tbk PT	5,745,600	IDR	3,110,041	2.95
Indofood CBP Sukses Makmur Tbk PT	5,390,000	IDR	3,703,570	3.52
Indofood Sukses Makmur Tbk PT	5,853,200	IDR	2,453,931	2.33
Indosat Tbk PT	2,635,300	IDR	1,605,318	1.52
Kalbe Farma Tbk PT	38,937,400	IDR	4,070,528	3.86
Mayora Indah Tbk PT	10,254,100	IDR	1,659,374	1.58
Merdeka Copper Gold Tbk PT	24,477,050	IDR	4,297,135	4.08
Sarana Menara Nusantara Tbk PT	42,404,800	IDR	2,728,569	2.59
Semen Indonesia Persero Tbk PT	9,694,285	IDR	4,035,900	3.83
Sumber Alfaria Trijaya Tbk PT	25,313,600	IDR	4,821,801	4.58
Telkom Indonesia Persero Tbk PT	39,378,900	IDR	10,108,542	9.60
Unilever Indonesia Tbk PT	16,729,000	IDR	3,835,978	3.64
			100,988,919	95.88
株式合計			100,988,919	95.88
その他の譲渡可能な有価証券
株式
Indonesia Berlian Laju Tanker Tbk PT	35,965,332	IDR	75,744	0.07
株式合計			75,744	0.07
その他の譲渡可能な有価証券合計			75,744	0.07
投資総額			101,064,663	95.95
その他資産			4,265,060	4.05
純資産			105,329,723	100.00

イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表

(単位:円)
区 分	注記 番号	第22期 (2024年 2月26日現在)
		金 額
資産の部
流動資産
コール・ローン		48,750,783
国債証券		669,730,265
未収利息		3,359,656
流動資産合計		721,840,704
資産合計		721,840,704
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		195,199
未払委託者報酬		585,547
未払利息		142
その他未払費用		99,000
流動負債合計		879,888
負債合計		879,888
純資産の部
元本等
元本		681,699,797
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		39,261,019
(分配準備積立金)		121,835,538
元本等合計		720,960,816
純資産合計		720,960,816
負債純資産合計		721,840,704

② 損益及び剰余金計算書

(単位:円)
区 分	注記 番号	第22期 自 2023年 2月28日 至 2024年 2月26日
		金 額
営業収益
受取利息		8,526,945
有価証券売買等損益		△7,971,640
営業収益合計		555,305
営業費用
支払利息		36,308
受託者報酬		382,990
委託者報酬		1,148,841
その他費用		100,448
営業費用合計		1,668,587
営業利益又は営業損失(△)		△1,113,282
経常利益又は経常損失(△)		△1,113,282
当期純利益又は当期純損失(△)		△1,113,282
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		42,376
期首剰余金又は期首欠損金(△)		38,437,989
剰余金増加額又は欠損金減少額		2,313,596
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		2,313,596
剰余金減少額又は欠損金増加額		334,908
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		334,908
分配金		-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		39,261,019

③ 有価証券明細表(2024年2月26日現在)

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第351回利付国債(10年)	50,000,000	49,616,500
	第354回利付国債(10年)	59,000,000	58,281,380
	第359回利付国債(10年)	175,000,000	172,032,000
	第67回利付国債(20年)	45,000,000	45,055,800
	第75回利付国債(20年)	20,000,000	20,438,600
	第80回利付国債(20年)	38,000,000	39,011,560
	第87回利付国債(20年)	55,000,000	57,318,250
	第91回利付国債(20年)	135,000,000	142,406,100
	第117回利付国債(20年)	77,500,000	85,570,075
合 計		654,500,000	669,730,265