半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2025/07/26-2026/07/27)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

項目	第3期中間計算期間 自 2025年 7月26日 至 2026年 1月25日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	投資信託受益証券及び投資証券につきましては、移動平均法に基づき、時価で評価しております。時価評価にあたっては、当該投資信託受益証券及び投資証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	為替予約の評価は、原則として、わが国における中間計算期間末日の対顧客先物売買相場の仲値によって計算しております。ただし、為替予約のうち対顧客先物売買相場が発表されていない通貨については、対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.その他中間財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建取引等の処理基準 「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)第60条、61条に基づいて、外貨建取引の記録、及び外貨の売買を処理しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分		第2期 (2025年 7月25日現在)	第3期中間計算期間末 (2026年 1月25日現在)
1.	元本の推移
	期首元本額	1,647,535,731円	2,979,918,604円
	期中追加設定元本額	2,403,754,189円	1,047,014,145円
	期中一部解約元本額	1,071,371,316円	862,826,029円
2.	中間計算期間末日における受益権の総数	2,979,918,604口	3,164,106,720口
3.	投資信託財産計算規則第55条の6第1項第10号に規定する額
	元本の欠損	427,546,555円	112,081,358円
4.	1口当たり純資産額	0.8565円	0.9646円
	(1万口当たり純資産額)	(8,565円)	(9,646円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項

第2期 (2025年 7月25日現在)	第3期中間計算期間末 (2026年 1月25日現在)
1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額
貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は、原則としてすべて時価評価されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算定方法	2.時価の算定方法
①投資信託受益証券、投資証券 「(重要な会計方針に係る事項に関する注記)」に記載しております。 ②コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務 これらの科目は短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

(デリバティブ取引等に関する注記)

該当事項はありません。

(重要な後発事象に関する注記)
該当事項はありません。

(参考情報)
当ファンドは、「イーストスプリング・インベストメンツ - インドネシア・エクイティ・ファンド クラスJ」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資証券」は同投資証券です。なお、同投資証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
また、当ファンドは、「イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)」を主要投資対象としており、貸借対照表の資産の部に計上された「投資信託受益証券」は同受益証券です。なお、同受益証券の状況は次の通りです。ただし、当該情報は監査の対象外であります。
イーストスプリング・インベストメンツ - インドネシア・エクイティ・ファンドの状況
同投資証券はルクセンブルグ籍外国投資法人の投資証券であります。同投資証券は、2024年12月31日に計算期間が終了し、現地において一般に公正妥当と認められる会計原則に準拠した財務書類が作成され、独立の監査人による監査を受けております。
同投資証券の「純資産計算書」「損益計算書及び純資産変動計算書」及び「投資有価証券明細表」は、委託会社が入手した2024年12月31日現在の財務書類の原文の一部を翻訳したものであります。なお、当該財務書類は「イーストスプリング・インベストメンツ - インドネシア・エクイティ・ファンド クラスJ」を含んだものとなります。
純資産計算書(2024年12月31日現在)

	米ドル
資産
投資有価証券取得原価	100,929,334
未実現評価益(損)	(12,671,072	)
投資有価証券評価額	88,258,262
銀行預金等	1,226,057
投資証券発行未収入金	631,717
未収配当金及び未収利息	247,619
資産合計	90,363,655
負債
投資証券未払解約金	57,225
未払運用報酬	42,582
未払運営費用及び未払サービス費用	10,812
負債合計	110,619
希薄化前純資産	90,253,036
希薄化による調整	-
希薄化後純資産	90,253,036

発行済クラスJ投資証券口数	4,235,775.311
クラスJ投資証券1口当たり純資産価格	USD 16.036

損益計算書及び純資産変動計算書

2024年12月31日に終了した事業年度	米ドル
期首純資産	105,329,723
収益
配当金	2,887,351
短期金融市場預金利息	264
預金利息	34,842
収益合計	2,922,457
費用
運用報酬	551,556
運営費用及びサービス費用	139,648
その他費用	46
費用合計	691,250
純投資収益(損)	2,231,207
投資有価証券の売却に係る実現純利益(損)	(4,394,873	)
外国為替に係る実現純利益(損)	(102,057	)
実現純利益(損)	(4,496,930	)
投資有価証券に係る未実現評価益(損)の変動額	(16,790,492	)
外国為替に係る未実現評価益(損)の変動額	(41,112	)
未実現評価益(損)の純変動額	(16,831,604	)
運用による純資産の純増加額(減少額)	(19,097,327	)
資本金の変動
投資証券の発行	22,922,262
投資証券の解約	(18,901,622	)
当期の純資産の変動額	(15,076,687	)
期末純資産	90,253,036

投資有価証券明細表(2024年12月31日現在)
(米ドル表示)

銘柄	数量	通貨	評価金額	対純資産 比率(%)
公認の証券取引所に上場されているまたは他の規制ある市場で取引されている譲渡可能な有価証券
株式
Indonesia Amman Mineral Internasional PT	6,201,000	IDR	3,254,682	3.61
Astra International Tbk PT	11,813,400	IDR	3,590,259	3.98
Bank Central Asia Tbk PT	14,508,200	IDR	8,730,952	9.67
Bank Mandiri Persero Tbk PT	23,916,620	IDR	8,411,570	9.32
Bank Negara Indonesia Persero Tbk PT	15,056,672	IDR	4,053,553	4.49
Bank Rakyat Indonesia Persero Tbk PT	34,817,717	IDR	8,736,523	9.68
Barito Pacific Tbk PT	19,876,312	IDR	1,135,339	1.26
Chandra Asri Pacific Tbk PT	5,340,600	IDR	2,487,810	2.76
Charoen Pokphand Indonesia Tbk PT	14,456,000	IDR	4,266,452	4.73
Cisarua Mountain Dairy PT TBK	4,198,200	IDR	1,406,399	1.56
Dayamitra Telekomunikasi PT	33,891,042	IDR	1,355,963	1.50
GoTo Gojek Tokopedia Tbk PT	961,817,200	IDR	4,165,431	4.61
Indah Kiat Pulp & Paper Tbk PT	6,233,400	IDR	2,629,988	2.91
Indofood CBP Sukses Makmur Tbk PT	6,089,900	IDR	4,298,888	4.76
Indofood Sukses Makmur Tbk PT	6,067,200	IDR	2,896,492	3.21
Indosat Tbk PT	22,554,000	IDR	3,471,102	3.85
Kalbe Farma Tbk PT	46,237,700	IDR	3,902,406	4.32
Mayora Indah Tbk PT	16,943,500	IDR	2,921,447	3.24
Merdeka Copper Gold Tbk PT	25,503,750	IDR	2,553,999	2.83
Sumber Alfaria Trijaya Tbk PT	23,088,900	IDR	4,084,898	4.53
Telkom Indonesia Persero Tbk PT	46,421,100	IDR	7,779,449	8.62
Unilever Indonesia Tbk PT	18,163,600	IDR	2,124,660	2.35
			88,258,262	97.79
株式合計			88,258,262	97.79
投資総額			88,258,262	97.79
その他資産			1,994,774	2.21
純資産			90,253,036	100.00

イーストスプリング国内債券ファンド(国債)追加型Ⅰ(適格機関投資家向け)の状況
① 貸借対照表

(単位:円)
区 分	注記 番号	第22期 (2024年 2月26日現在)	第23期 (2025年 2月25日現在)
		金 額	金 額
資産の部
流動資産
コール・ローン		48,750,783	11,030,987
国債証券		669,730,265	745,120,495
未収利息		3,359,656	3,891,485
流動資産合計		721,840,704	760,042,967
資産合計		721,840,704	760,042,967
負債の部
流動負債
未払受託者報酬		195,199	210,898
未払委託者報酬		585,547	632,626
未払利息		142	-
その他未払費用		99,000	99,000
流動負債合計		879,888	942,524
負債合計		879,888	942,524
純資産の部
元本等
元本		681,699,797	733,468,206
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		39,261,019	25,632,237
(分配準備積立金)		121,835,538	129,462,161
元本等合計		720,960,816	759,100,443
純資産合計		720,960,816	759,100,443
負債純資産合計		721,840,704	760,042,967

② 損益及び剰余金計算書

(単位:円)
区 分	注記 番号	第22期 自 2023年 2月28日 至 2024年 2月26日	第23期 自 2024年 2月27日 至 2025年 2月25日
		金 額	金 額
営業収益
受取利息		8,526,945	9,563,225
有価証券売買等損益		△7,971,640	△24,064,900
営業収益合計		555,305	△14,501,675
営業費用
支払利息		36,308	878
受託者報酬		382,990	417,039
委託者報酬		1,148,841	1,250,982
その他費用		100,448	99,000
営業費用合計		1,668,587	1,767,899
営業利益又は営業損失(△)		△1,113,282	△16,269,574
経常利益又は経常損失(△)		△1,113,282	△16,269,574
当期純利益又は当期純損失(△)		△1,113,282	△16,269,574
一部解約に伴う当期純利益金額の分配額又は一部解約に伴う当期純損失金額の分配額(△)		42,376	△2,155
期首剰余金又は期首欠損金(△)		38,437,989	39,261,019
剰余金増加額又は欠損金減少額		2,313,596	2,692,712
当期追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額		2,313,596	2,692,712
剰余金減少額又は欠損金増加額		334,908	54,075
当期一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額		334,908	54,075
分配金		-	-
期末剰余金又は期末欠損金(△)		39,261,019	25,632,237

③ 有価証券明細表(2025年 2月25日現在)

種類	銘柄	券面総額(円)	評価額(円)	備考
国債証券	第351回利付国債(10年)	60,000,000	58,465,200
	第354回利付国債(10年)	59,000,000	56,972,170
	第359回利付国債(10年)	175,000,000	166,551,000
	第13回利付国債(30年)	42,000,000	44,553,600
	第14回利付国債(30年)	66,000,000	72,205,980
	第75回利付国債(20年)	20,000,000	20,022,000
	第80回利付国債(20年)	43,000,000	43,232,630
	第87回利付国債(20年)	55,000,000	55,906,400
	第91回利付国債(20年)	135,000,000	138,277,800
	第117回利付国債(20年)	84,500,000	88,933,715
合 計		739,500,000	745,120,495