半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2024/11/19-2025/11/17)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第2期中間計算期間 自 2024年11月19日 至 2025年 5月18日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	計算期間の取扱い 当ファンドの第2期中間計算期間は、前期末が休日のため、2024年11月19日から2025年 5月18日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第1期 2024年11月18日現在				第2期中間計算期間末 2025年 5月18日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数
			16,411,375,657口				14,571,893,805口
※2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額			※2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	478,104,793円			元本の欠損	-円
※3.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※3.	当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	0.9709円			1口当りの純資産額	1.0275円
		(10,000口当りの純資産額	9,709円)			(10,000口当りの純資産額	10,275円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第2期中間計算期間 自 2024年11月19日 至 2025年 5月18日

該当事項はありません。

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第1期 2024年11月18日現在	第2期中間計算期間末 2025年 5月18日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明		金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(重要な後発事象に関する注記)

第2期中間計算期間 自 2024年11月19日 至 2025年 5月18日

該当事項はありません。

 
(その他の注記)
元本の移動

第1期 2024年11月18日現在		第2期中間計算期間末 2025年 5月18日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	7,692,700,219円	期首元本額	16,411,375,657円
期中追加設定元本額	10,481,706,035円	期中追加設定元本額	1,861,720,262円
期中一部解約元本額	1,763,030,597円	期中一部解約元本額	3,701,202,114円

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(参考)
当ファンドは、「レオス日本小型株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
レオス日本小型株マザーファンドの経理状況 マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 
レオス日本小型株マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2025年 5月18日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	1,559,114,920
株式	14,754,735,800
未収入金	10,163,049
未収配当金	115,964,700
未収利息	19,392
流動資産合計	16,439,997,861
資産合計	16,439,997,861
負債の部
流動負債
未払金	83,408,661
流動負債合計	83,408,661
負債合計	83,408,661
純資産の部
元本等
元本	※1 1,475,492,483
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	14,881,096,717
元本等合計	16,356,589,200
純資産合計	※2 16,356,589,200
負債純資産合計	16,439,997,861

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2024年11月19日 至 2025年 5月18日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

 
(貸借対照表に関する注記)

2025年 5月18日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			1,475,492,483口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	11.0855円
		(10,000口当りの純資産額	110,855円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2025年 5月18日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
(その他の注記)
元本の移動

2025年 5月18日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2024年11月19日
期首元本額	1,624,010,802円
期中追加設定元本額	106,379,249円
期中一部解約元本額	254,897,568円
期末元本額	1,475,492,483円
元本の内訳※
ひふみマイクロスコープpro	1,375,526,726円
レオス日本小型株ファンド(一般投資家私募)	99,965,757円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。