半期報告書(内国投資信託受益証券)-第3期(2025/11/18-2026/11/16)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第3期中間計算期間 自 2025年11月18日 至 2026年 5月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	計算期間の取扱い 当ファンドの第3期中間計算期間は、前期末日が休日のため、2025年11月18日から2026年 5月17日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第2期 2025年11月17日現在				第3期中間計算期間末 2026年 5月17日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数			※1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数
			13,217,505,453口				12,077,628,294口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額			※2.	当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	1.1289円			1口当りの純資産額	1.2209円
		(10,000口当りの純資産額	11,289円)			(10,000口当りの純資産額	12,209円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第2期中間計算期間 自 2024年11月19日 至 2025年 5月18日		第3期中間計算期間 自 2025年11月18日 至 2026年 5月17日
	該当事項はありません。		該当事項はありません。

 
(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第2期 2025年11月17日現在	第3期中間計算期間末 2026年 5月17日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。	同左
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。	同左

 
(重要な後発事象に関する注記)

第3期中間計算期間 自 2025年11月18日 至 2026年 5月17日

該当事項はありません。

 
(その他の注記)
元本の移動

第2期 2025年11月17日現在		第3期中間計算期間末 2026年 5月17日現在
投資信託財産に係る元本の状況		投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	16,411,375,657円	期首元本額	13,217,505,453円
期中追加設定元本額	4,256,837,232円	期中追加設定元本額	1,017,230,620円
期中一部解約元本額	7,450,707,436円	期中一部解約元本額	2,157,107,779円

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(参考)
当ファンドは、「レオス日本小型株マザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
 
レオス日本小型株マザーファンドの経理状況
マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 
レオス日本小型株マザーファンド
 
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2026年 5月17日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	1,965,172,761
株式	14,784,026,400
未収入金	479,274,422
未収配当金	87,036,000
未収利息	38,765
流動資産合計	17,315,548,348
資産合計	17,315,548,348
負債の部
流動負債
未払金	373,038,906
流動負債合計	373,038,906
負債合計	373,038,906
純資産の部
元本等
元本	※1 1,268,084,183
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	15,674,425,259
元本等合計	16,942,509,442
純資産合計	※2 16,942,509,442
負債純資産合計	17,315,548,348

 
 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2025年11月18日 至 2026年 5月17日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

2026年 5月17日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			1,268,084,183口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	13.3607円
		(10,000口当りの純資産額	133,607円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2026年 5月17日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
(その他の注記)
元本の移動

2026年 5月17日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2025年11月18日
期首元本額	1,348,591,477円
期中追加設定元本額	74,891,157円
期中一部解約元本額	155,398,451円
期末元本額	1,268,084,183円
元本の内訳※
ひふみマイクロスコープpro	1,116,566,210円
レオス日本小型株ファンド(一般投資家私募)	151,517,973円

(注)※当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。