ピクテ・ディバーシファイド・リスクプレミアム戦略ファンドの（分配準備積立金）の推移 - 第一四半期

有報情報

#1 その他、委託会社等の概況（連結）

(3)【その他】
本書提出前6ヵ月以内において、委託会社およびファンドに重要な影響を及ぼした事実および及ぼすと予想される事実はありません。

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#2 ファンドの経理状況（連結）

ファンドの中間財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号)並びに同規則第284条及び第307条の規定により、「投資信託財産の計算に関する規則」(平成12年総理府令第133号)に基づき作成しております。なお、中間財務諸表に記載している金額は、円単位で表示しております。2026/03/25 9:01

#3 ファンドの運用状況（連結）

1【ファンドの運用状況】
以下の運用状況は2025年12月30日現在です。・投資比率とはファンドまたはマザーファンドの純資産総額に対する当該資産の時価比率をいいます。

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#4 中間損益及び剰余金計算書（連結）

(2)【中間損益及び剰余金計算書】

		第1期中間計算期間自 2024年 6月12日至 2024年12月11日	第2期中間計算期間自 2025年 6月26日至 2025年12月25日
営業収益
	受取利息	8,101	67,194
	有価証券売買等損益	60,478,755	972,366,973
	営業収益合計	60,486,856	972,434,167
営業費用
	受託者報酬	229,845	420,792
	委託者報酬	8,555,162	15,662,523
	その他費用	638,389	1,168,795
	営業費用合計	9,423,396	17,252,110
営業利益又は営業損失(△)		51,063,460	955,182,057
経常利益又は経常損失(△)		51,063,460	955,182,057
中間純利益又は中間純損失(△)		51,063,460	955,182,057
一部解約に伴う中間純利益金額の分配額又は一部解約に伴う中間純損失金額の分配額(△)		△4,537,617	33,585,303
期首剰余金又は期首欠損金(△)		-	106,679,504
剰余金増加額又は欠損金減少額		11,826,525	517,850,786
	中間追加信託に伴う剰余金増加額又は欠損金減少額	11,826,525	517,850,786
剰余金減少額又は欠損金増加額		1,427,617	9,594,412
	中間一部解約に伴う剰余金減少額又は欠損金増加額	1,427,617	9,594,412
分配金		-	-
中間剰余金又は中間欠損金(△)		65,999,985	1,536,532,632

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#5 中間注記表（連結）

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

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#6 事業の内容及び営業の状況、委託会社等の概況（連結）

(2)【事業の内容及び営業の状況】
投資信託及び投資法人に関する法律に定める投資信託委託会社である委託会社は、証券投資信託の設定を行うとともに金融商品取引法に定める金融商品取引業者としてその運用(投資運用業)を行っています。また金融商品取引法に定める投資助言・代理業、第一種金融商品取引業の一部、第二種金融商品取引業の一部および付随業務の一部を行っています。

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#7 分配の推移（連結）

②【分配の推移】
ピクテ・ディバーシファイド・リスクプレミアム戦略ファンド

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#8 収益率の推移（連結）

③【収益率の推移】
ピクテ・ディバーシファイド・リスクプレミアム戦略ファンド

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#9 委託会社等の経理状況（連結）

財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号、以下「財務諸表等規則」という。)並びに同規則第2条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)に基づいて作成しております。
当社の中間財務諸表は、「財務諸表等規則」並びに同規則第282条及び第306条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」に基づいて作成しております。
当社の財務諸表及び中間財務諸表に掲記される科目、その他の事項の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。2026/03/25 9:01

#10 投資状況（連結）

(1)【投資状況】
ピクテ・ディバーシファイド・リスクプレミアム戦略ファンド

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#11 損益計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(2)【損益計算書】

(単位:千円)
		第39期(自 2023年1月1日至 2023年12月31日)	第40期(自 2024年1月1日至 2024年12月31日)
営業収益
委託者報酬		25,077,821	25,459,296
その他営業収益		2,015,541	1,646,887
営業収益計		27,093,363	27,106,183
営業費用
支払手数料		15,941,070	15,935,791
広告宣伝費		395,671	345,894
調査費
調査費		240,633	263,552
委託調査費		3,231,924	3,645,972
委託計算費		490,503	500,972
営業雑経費
通信費		110,376	121,435
印刷費		134,442	116,889
諸会費		20,028	18,382
図書費		2,377	2,249
諸経費		4,406	3,784
営業費用計		20,571,434	20,954,925
一般管理費
給料
役員報酬		89,647	89,742
給料・手当		2,379,240	2,405,723
賞与	※1	458,860	433,673
賞与引当金繰入		584,824	619,851
旅費交通費		107,033	107,267
租税公課		100,655	87,827
不動産賃借料		559,420	560,566
退職給付費用		99,708	78,885
固定資産減価償却費		144,916	151,690
消耗器具備品費		24,548	37,668
人材採用費		48,429	47,872
修繕維持費		46,348	52,754
諸経費		261,071	297,958
一般管理費計		4,904,705	4,971,481
営業利益		1,617,223	1,179,775
営業外収益
受取利息		21	4
投資有価証券売却益		50	23
受取配当金		245	335
為替差益		23,992	-
その他		859	1,737
営業外収益計		25,169	2,100
営業外費用
支払利息	※2	48,411	57,706
為替差損		-	63,739
その他		201	2,827
営業外費用計		48,613	124,272
経常利益		1,593,779	1,057,603
税引前当期純利益		1,593,779	1,057,603
法人税、住民税及び事業税		393,274	247,510
法人税等調整額		89,237	83,550
法人税等合計額		482,512	331,060
当期純利益		1,111,266	726,542

e border="0" width="648">(単位:千円)第39期

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#12 株主資本等変動計算書、委託会社等の経理状況（連結）

(3)【株主資本等変動計算書】
第39期(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)

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#13 注記事項、委託会社等の経理状況（連結）

重要な会計方針

区分
1.有価証券の評価基準及び評価方法	(1)その他有価証券市場価格のない株式等以外のもの決算日の基準価額に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
2.固定資産の減価償却の方法	(1)有形固定資産(リース資産を除く)定額法により償却しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。建物附属設備10～18年器具備品2～20年(2)無形固定資産(リース資産を除く)定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づく定額法により償却しております。
3.外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準	外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
4.引当金の計上基準	(1)賞与引当金従業員に支給する賞与の支払いに充てるため、支出見込額の当期負担分を計上しております。(2)退職給付引当金従業員の退職金に充てるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。退職給付見込額を当期までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。過去勤務費用及び数理計算上の差異は、その発生年度に一括損益処理しています。
5.収益及び費用の計上基準	当社は、資産運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬等により収益を稼得しております。これらには実績報酬が含まれる場合があります。(1)委託者報酬委託者報酬は、投資信託の信託約款に基づき日々の純資産総額に対する一定割合として認識され、確定した報酬を投資信託によって月次、年4回、年2回もしくは年1回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足されるという前提に基づき、投資信託の運用期間にわたり収益として認識しております。(2)運用受託報酬運用受託報酬は、投資一任契約に基づき計算期間の純資産総額等に対する一定割合として認識され、確定した報酬を一任口座によって年2回もしくは年1回受取ります。当該報酬は期間の経過とともに履行義務を充足されるという前提に基づき、一任口座の運用期間にわたり収益として認識しております。(3)実績報酬実績報酬は、対象となる一任口座の特定のベンチマークまたはその他のパフォーマンス目標を上回る超過運用益に対する一定割合として認識されます。当該報酬は実績報酬を受領する権利が確定的となった時点で収益として認識しております。

e border="0" width="648">区分1.有価証券の評価基準及び評価方法(1)その他有価証券

2026/03/25 9:01

#14 純資産の推移（連結）

①【純資産の推移】
ピクテ・ディバーシファイド・リスクプレミアム戦略ファンド

2026/03/25 9:01

#15 設定及び解約の実績（連結）

2【設定及び解約の実績】
ピクテ・ディバーシファイド・リスクプレミアム戦略ファンド

2026/03/25 9:01

#16 貸借対照表、委託会社等の経理状況（連結）

 
(1)【貸借対照表】

(単位:千円)
		第39期(2023年12月31日現在)	第40期(2024年12月31日現在)
資産の部
流動資産
現金・預金		4,666,659	3,981,558
前払費用		126,533	113,778
未収委託者報酬		4,065,704	4,603,057
未収収益		721,021	449,566
関係会社未収入金		5,169	357,088
その他		97,957	208,806
流動資産計		9,683,045	9,713,857
固定資産
有形固定資産
建物付属設備	※1	701,375	637,774
器具備品	※1	316,387	287,731
有形固定資産合計		1,017,763	925,506
無形固定資産
ソフトウェア		1,120	1,024
無形固定資産合計		1,120	1,024
投資その他の資産
投資有価証券		5,249	6,112
長期差入保証金		457,872	457,872
前払年金費用		-	64,485
繰延税金資産		841,977	758,163
投資その他の資産合計		1,305,099	1,286,633
固定資産計		2,323,982	2,213,164
資産合計		12,007,028	11,927,021

e border="0" width="648">(単位:千円)第39期

2026/03/25 9:01

#17 資本金の額、委託会社等の概況（連結）

【資本金の額】
2025年12月末日現在:2億円
委託会社が発行する株式の総数:20,000株(普通株式:10,000株 A種優先株式:10,000株)
発行済株式総数:1,563株(普通株式:800株 A種優先株式:763株)
最近5年間における資本金の額の増減はありません。2026/03/25 9:01