半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2024/09/12-2025/07/25)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	第1期中間計算期間 自 2024年 9月12日 至 2025年 3月11日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。
2.収益及び費用の計上基準
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	計算期間の取扱い
	当ファンドの第1期中間計算期間は、2024年 9月12日(設定日)から2025年 3月11日までとなっております。

(中間貸借対照表に関する注記)

第1期中間計算期間末 2025年 3月11日現在
※1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数
			24,204,495,438口
※2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
		元本の欠損	190,391,632円
※3.	当該中間計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	0.9921円
		(10,000口当りの純資産額	9,921円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第1期中間計算期間 自 2024年 9月12日 至 2025年 3月11日
	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	第1期中間計算期間末 2025年 3月11日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(重要な後発事象に関する注記)

第1期中間計算期間 自 2024年 9月12日 至 2025年 3月11日

該当事項はありません。

 
(その他の注記)
元本の移動

第1期中間計算期間末 2025年 3月11日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首元本額	8,304,827,646円
期中追加設定元本額	16,557,588,362円
期中一部解約元本額	657,920,570円

 
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
 
(参考)
当ファンドは、「ひふみ投信マザーファンド」及び「ひふみクロスオーバーマザーファンド」受益証券を主要投資対象としております。中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、当該マザーファンドの受益証券です。
 
ひふみ投信マザーファンドの経理状況
マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 
ひふみ投信マザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2025年 3月11日現在
資産の部
流動資産
預金	5,430,961,702
金銭信託	477,233
コール・ローン	18,469,551,703
株式	783,925,123,569
未収入金	271,563,799
未収配当金	1,365,940,649
未収利息	228,207
流動資産合計	809,463,846,862
資産合計	809,463,846,862
負債の部
流動負債
未払金	3,142,325,189
未払解約金	42,030,000
流動負債合計	3,184,355,189
負債合計	3,184,355,189
純資産の部
元本等
元本	※1 139,300,827,979
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	666,978,663,694
元本等合計	806,279,491,673
純資産合計	※2 806,279,491,673
負債純資産合計	809,463,846,862

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2024年 9月12日 至 2025年 3月11日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式 移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算 原則として、わが国における計算期間の末日の対顧客電信売買相場の仲値により計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	国内株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。 外国株式についての受取配当金は、原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定しているものについては当該金額、未だ確定していない場合には入金日基準で計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理 「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に基づいております。

(貸借対照表に関する注記)

2025年 3月11日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
			139,300,827,979口
※2.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
		1口当りの純資産額	5.7880円
		(10,000口当りの純資産額	57,880円)

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2025年 3月11日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
(その他の注記)
元本の移動

2025年 3月11日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2024年 9月12日
期首元本額	139,767,277,656円
期中追加設定元本額	6,707,882,862円
期中一部解約元本額	7,174,332,539円
期末元本額	139,300,827,979円
元本の内訳※
ひふみ投信	27,531,036,588円
ひふみプラス	91,479,293,215円
ひふみクロスオーバーpro	3,300,121,930円
ひふみ年金	13,607,734,363円
ひふみらいと	17,507,480円
まるごとひふみ15	75,466,672円
まるごとひふみ50	737,959,910円
まるごとひふみ100	2,539,737,370円
まるごとひふみ50(適格機関投資家専用)	11,970,451円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。
 
ひふみクロスオーバーマザーファンドの経理状況
マザーファンドの経理状況は参考情報であり、監査証明の対象ではありません。
 
ひふみクロスオーバーマザーファンド
(1)貸借対照表

(単位:円)
	2025年 3月11日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	391,197,160
株式	3,581,815,800
未収入金	90,000,000
未収配当金	4,794,540
未収利息	4,833
流動資産合計	4,067,812,333
固定資産
投資有価証券	700,092,999
固定資産合計	700,092,999
資産合計	4,767,905,332
負債の部
流動負債
流動負債合計	-
負債合計	-
純資産の部
元本等
元本	※1 4,814,802,569
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	※2 △46,897,237
元本等合計	4,767,905,332
純資産合計	※3 4,767,905,332
負債純資産合計	4,767,905,332

 
(2)注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

期別 項目	自 2024年 9月12日 至 2025年 3月11日
1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所等における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、または金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。   投資有価証券 投資事業有限責任組合への出資持分については、直近の決算等の金融商品会計基準に準拠した財務諸表を基礎として、持分割合の純額で評価しています。 また、基準価額算出目的の時価評価にあたっては、当該組合の無限責任組合員から提示される評価単価に基づいて、評価しております。
2.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式の配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

2025年 3月11日現在
※1.	当該計算期間の末日における受益権の総数
					4,814,802,569口
※2.	投資信託財産の計算に関する規則第55条の6第1項第10号に規定する額
			元本の欠損		46,897,237円
※3.	当該計算期間の末日における1単位当りの純資産の額
			1口当りの純資産額		0.9903円
			(10,000口当りの純資産額		9,903円)
※4.	投資信託協会規則に基づき算出された1口当たり純資産額(基準価額)は0.9903円(9,903円)です。当該規則に基づき算出された一口当たり純資産額と、上記(※3)に記載の1単位当りの純資産の額とには、当計算期間の末日において差異は生じていません。) 当ファンドは、「ひふみスタートアップ投資事業有限責任組合」を通じて、実質的に未上場株式を組み入れた運用を実施しております。未上場株式は、財務諸表の作成にあたり適用される会計基準において取得原価をもって評価することとされていますが、基準価額を算出する際に適用される投資信託協会の規則においては公正価値測定における時価で評価することとされております。当該組合は、投資信託協会の規則に準じて未上場株式の公正価値測定における時価評価を実施することにより、当該組合の1口当たり時価単価を算出しており、当ファンドは、当該時価単価に基づき基準価額の算定を実施しております。
※5.	当ファンドが出資する「ひふみスタートアップ投資事業有限責任組合」の組合契約に規定されている出資約束金額は99,999,000,000円となっております。運用効率の観点から、当組合はキャピタルコール方式を採用しており、当該組合のGPから追加出資金の申し出を受けた場合は、出資約束金額99,999,000,000円までの追加出資を実施いたします。当該計算期間の末日における出資履行金額の状況は以下の通りです。
		出資約束金額※		99,999,000,000円
		出資履行金額		700,092,999円
		出資未履行金額		99,298,907,001円
	※出資約束金額は、当ファンドの運用方針に沿って増額する可能性があります。

 
(金融商品に関する注記)
1.金融商品の時価等に関する事項

期別 項目	2025年 3月11日現在
1.貸借対照表計上額、時価及び差額	貸借対照表上の金融商品は投資有価証券を除き原則として全て時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.時価の算出方法	時価の算出方法は、「重要な会計方針に係る事項に関する注記」に記載しております。この他、コール・ローン等は短期間で決済され、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格を時価としております。
3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

 
2.貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資

種類	貸借対照表計上額
投資有価証券	700,092,999円
合計	700,092,999円

貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資は、企業会計基準適用指針第31号「時価の算定に関する会計基準の適用指針」第24-16項の取り扱いを適用しており、企業会計基準適用指針第19号「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」第4項(1)に定める時価開示の対象とはしておりません。
 
(重要な後発事象に関する注記)

自 2024年 9月12日 至 2025年 3月11日

該当事項はありません。

 
(その他の注記)
元本の移動

2025年 3月11日現在
投資信託財産に係る元本の状況
期首	2024年 9月12日
期首元本額	827,900,000円
期中追加設定元本額	3,993,022,666円
期中一部解約元本額	6,120,097円
期末元本額	4,814,802,569円
元本の内訳※
ひふみクロスオーバーpro	4,814,802,569円

(注)※当該親信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額
(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
 
(デリバティブ取引に関する注記)
該当事項はありません。