半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2024/10/16-2025/08/20)

(3)【中間注記表】

(重要な会計方針に係る事項に関する注記) 1.有価証券の評価基準及び評価方法 親投資信託受益証券 移動平均法に基づき、基準価額で評価しております。 2.収益及び費用の計上基準 有価証券売買等損益 約定日基準で計上しております。 3.その他財務諸表作成のための基礎となる事項 ファンドの中間計算期間 当ファンドの計算期間は原則として、毎年8月21日から翌年8月20日までとしておりますが、第1期中間計算期間は期首が設定日のため、2024年10月16日から2025年4月15日までとなっております。
(中間貸借対照表に関する注記)
	項目		第1期中間計算期間 2025年4月15日現在
	1.	当該中間計算期間の末日における受益権の総数	1,608,825,578口
	2.	元本の欠損
		純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	76,145,756円
	3.	1口当たり純資産額	0.9527円
		(10,000口当たり純資産額)	(9,527円)

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

第1期中間計算期間(自2024年10月16日 至2025年 4 月15日)
該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項
	項目	第1期中間計算期間 2025年4月15日現在
	1.中間貸借対照表計上額、時価及びその差額	中間貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
	2.時価の算定方法	①親投資信託受益証券
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		②上記以外の金融商品
		上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(元本の移動)
	項目	第1期中間計算期間 自 2024年10月16日 至 2025年 4 月15日
	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	783,308,609円
	期中追加設定元本額	1,326,153,192円
	期中一部解約元本額	500,636,223円

<参考情報>本報告書の開示対象であるファンド(SBI全世界高配当株式ファンド(年1回決算型))は、「SBI日本高配当株式マザーファンド」「SBI新興国高配当株式マザーファンド」「SBI欧州高配当株式マザーファンドⅡ」及び「SBI米国高配当株式マザーファンド」の各受益証券を主要な投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上されている親投資信託受益証券は、すべて各マザーファンドの受益証券であります。各マザーファンドの2025年4月15日現在(以下「計算日」という。)の状況は次に示すとおりでありますが、それらは監査意見の対象外であります。
SBI日本高配当株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2025年4月15日現在
資産の部
流動資産
コール・ローン	2,361,235,191
株式	84,836,740,790
投資証券	442,360,000
派生商品評価勘定	86,602,000
未収配当金	1,680,504,740
未収利息	22,641
流動資産合計	89,407,465,362
資産合計	89,407,465,362
負債の部
流動負債
前受金	77,135,000
未払解約金	237,480,000
流動負債合計	314,615,000
負債合計	314,615,000
純資産の部
元本等
元本	78,135,096,624
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	10,957,753,738
元本等合計	89,092,850,362
純資産合計	89,092,850,362
負債純資産合計	89,407,465,362

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場で評価しております。
	投資証券
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場によっております。
2.デリバティブ等の評価基準及び評価方法	先物取引
	個別法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、原則として主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。 当マザーファンドにおける派生商品評価勘定は、当該先物取引に係るものであります。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式及び投資証券の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	派生商品取引等損益
	約定日基準で計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2025年4月15日現在
1.	計算日における受益権の総数	78,135,096,624口
2.	担保に供している資産
	先物取引に係る差入委託証拠金の代用として、担保に供している資産 株式	1,333,500,000円
3.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-
4.	1口当たり純資産額	1.1402円
	(10,000口当たり純資産額)	(11,402円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
	項目	2025年4月15日現在
	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
	2.時価の算定方法	①株式
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		②投資証券
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		③デリバティブ取引
		(デリバティブ取引等に関する注記)に記載しております。
		④上記以外の金融商品
		上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。 また、デリバティブ取引の契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
取引の時価等に関する事項
(株式関連)

(単位:円)
	区分	種類	2025年4月15日現在
			契約額等		時価	評価損益
				うち1年超
	市場取引	株価指数先物取引
		買建	1,171,615,000	-	1,258,250,000	86,635,000
	合計		1,171,615,000	-	1,258,250,000	86,635,000

(注)時価の算定方法

先物取引

1)主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。

2)先物取引の残高表示は、契約額によっております。想定元本ベースではありません。

※上記取引でヘッジ会計が適用されているものはありません。

(その他の注記) 元本の移動

	項目	自 2024年10月16日 至 2025年 4 月15日
	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	71,215,692,952円
	期中追加設定元本額	21,705,450,922円
	期中一部解約元本額	14,786,047,250円
	期末元本額	78,135,096,624円
	元本の内訳※
	SBI日本高配当株式(分配)ファンド(年4回決算型)	76,891,806,876円
	SBI全世界高配当株式ファンド(年4回決算型)	1,107,180,133円
	SBI全世界高配当株式ファンド(年1回決算型)	136,109,615円
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

SBI新興国高配当株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2025年4月15日現在
資産の部
流動資産
預金	54,607,366
コール・ローン	49,792,334
株式	1,295,102,808
派生商品評価勘定	23,405
未収配当金	4,082,682
未収利息	477
流動資産合計	1,403,609,072
資産合計	1,403,609,072
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定	19,717
未払金	25,749,040
未払解約金	16,510,000
流動負債合計	42,278,757
負債合計	42,278,757
純資産の部
元本等
元本	3,039,881,148
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△1,678,550,833
元本等合計	1,361,330,315
純資産合計	1,361,330,315
負債純資産合計	1,403,609,072

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理
	外貨建資産等については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に従って換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2025年4月15日現在
1.	計算日における受益権の総数	3,039,881,148口
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	1,678,550,833円
3.	1口当たり純資産額	0.4478円
	(10,000口当たり純資産額)	(4,478円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
	項目	2025年4月15日現在
	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
	2.時価の算定方法	①株式
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		②上記以外の金融商品
		上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動
	項目	自 2024年10月16日 至 2025年 4 月15日
	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	834,272,674円
	期中追加設定元本額	2,881,979,800円
	期中一部解約元本額	676,371,326円
	期末元本額	3,039,881,148円
	元本の内訳※
	SBI全世界高配当株式ファンド(年4回決算型)	2,708,674,198円
	SBI全世界高配当株式ファンド(年1回決算型)	330,237,650円
	SBI新興国高配当株式ファンド(適格機関投資家専用)	969,300円
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

SBI欧州高配当株式マザーファンドⅡ
貸借対照表

(単位:円)
	2025年4月15日現在
資産の部
流動資産
預金	48,314,736
コール・ローン	157,767,101
株式	2,729,925,118
派生商品評価勘定	655
未収配当金	7,955,421
未収利息	1,512
流動資産合計	2,943,964,543
資産合計	2,943,964,543
負債の部
流動負債
未払金	32,363,574
未払解約金	32,960,000
流動負債合計	65,323,574
負債合計	65,323,574
純資産の部
元本等
元本	2,858,102,979
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	20,537,990
元本等合計	2,878,640,969
純資産合計	2,878,640,969
負債純資産合計	2,943,964,543

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理
	外貨建資産等については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に従って換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2025年4月15日現在
1.	計算日における受益権の総数	2,858,102,979口
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	-
3.	1口当たり純資産額	1.0072円
	(10,000口当たり純資産額)	(10,072円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
	項目	2025年4月15日現在
	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
	2.時価の算定方法	①株式
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		②上記以外の金融商品
		上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動
	項目	自 2024年10月16日 至 2025年 4 月15日
	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	789,528,791円
	期中追加設定元本額	2,695,576,306円
	期中一部解約元本額	627,002,118円
	期末元本額	2,858,102,979円
	元本の内訳※
	SBI全世界高配当株式ファンド(年4回決算型)	2,547,137,286円
	SBI全世界高配当株式ファンド(年1回決算型)	310,965,693円
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額

SBI米国高配当株式マザーファンド
貸借対照表

(単位:円)
	2025年4月15日現在
資産の部
流動資産
預金	230,289,712
コール・ローン	301,439,307
株式	7,800,340,184
未収配当金	11,831,682
未収利息	2,890
流動資産合計	8,343,903,775
資産合計	8,343,903,775
負債の部
流動負債
未払金	119,819,824
未払解約金	98,750,000
流動負債合計	218,569,824
負債合計	218,569,824
純資産の部
元本等
元本	8,207,061,883
剰余金
剰余金又は欠損金(△)	△81,727,932
元本等合計	8,125,333,951
純資産合計	8,125,333,951
負債純資産合計	8,343,903,775

注記表

(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

1.有価証券の評価基準及び評価方法	株式
	移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場で評価しております。
2.外貨建資産・負債の本邦通貨への換算基準	信託財産に属する外貨建資産・負債の円換算は、原則として、わが国における計算日の対顧客電信売買相場の仲値によって計算しております。
3.収益及び費用の計上基準	受取配当金
	原則として、株式の配当落ち日において、その金額が確定している場合には当該金額を計上し、未だ確定していない場合には予想配当金額を計上し、入金金額との差額については入金時に計上しております。
	有価証券売買等損益
	約定日基準で計上しております。
	為替差損益
	約定日基準で計上しております。
4.その他財務諸表作成のための基礎となる事項	外貨建資産等の会計処理
	外貨建資産等については、計算日の対顧客電信売買相場の仲値により邦貨に換算するほか、「投資信託財産の計算に関する規則」第60条及び第61条に従って換算しております。

(貸借対照表に関する注記)

項目		2025年4月15日現在
1.	計算日における受益権の総数	8,207,061,883口
2.	元本の欠損
	純資産額が元本総額を下回る場合におけるその差額	81,727,932円
3.	1口当たり純資産額	0.9900円
	(10,000口当たり純資産額)	(9,900円)

(金融商品に関する注記)

金融商品の時価等に関する事項
	項目	2025年4月15日現在
	1.貸借対照表計上額、時価及びその差額	貸借対照表上の金融商品は原則としてすべて時価で評価しているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
	2.時価の算定方法	①株式
		(重要な会計方針に係る事項に関する注記)に記載しております。
		②上記以外の金融商品
		上記以外の金融商品は、短期間で決済されるため、帳簿価額は時価と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
	3.金融商品の時価等に関する事項についての補足説明	金融商品の時価の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

(有価証券に関する注記)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引等に関する注記)
該当事項はありません。

(その他の注記) 元本の移動
	項目	自 2024年10月16日 至 2025年 4 月15日
	投資信託財産に係る元本の状況
	期首元本額	2,355,098,875円
	期中追加設定元本額	7,619,050,609円
	期中一部解約元本額	1,767,087,601円
	期末元本額	8,207,061,883円
	元本の内訳※
	SBI全世界高配当株式ファンド(年4回決算型)	7,311,088,874円
	SBI全世界高配当株式ファンド(年1回決算型)	895,973,009円
(注)※は当該親投資信託受益証券を投資対象とする証券投資信託ごとの元本額