半期報告書(内国投資信託受益証券)-第1期(2024/10/16-2025/11/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2024年10月16日 至2025年4月15日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			当中間計算期間末 2025年4月15日現在
1.	※1	期首元本額	10,000,000円
		期中追加設定元本額	2,346,313円
		期中一部解約元本額	11,995円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	12,334,318口
3.	※2	元本の欠損	中間貸借対照表上の純資産額が元本総額を下回っており、その差額は812,726円であります。

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			当中間計算期間 自2024年10月16日 至2025年4月15日
			該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2025年4月15日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

当中間計算期間末 2025年4月15日現在

該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	当中間計算期間末 2025年4月15日現在
1口当たり純資産額	0.9341円
(1万口当たり純資産額)	(9,341円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年4月15日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		18,161,028,189
株式	※2※3	383,417,006,810
派生商品評価勘定		221,335,900
未収配当金		4,647,337,488
前払金		206,014,300
その他未収収益	※4	93,369,678
差入委託証拠金		549,688,627
流動資産合計		407,295,780,992
資産合計		407,295,780,992
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		341,140,350
未払解約金		3,444,730
未払利息		2,124,662
受入担保金		11,623,102,783
流動負債合計		11,969,812,525
負債合計		11,969,812,525
純資産の部
元本等
元本	※1	211,469,949,105
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		183,856,019,362
元本等合計		395,325,968,467
純資産合計		395,325,968,467
負債純資産合計		407,295,780,992

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2024年10月16日 至2025年4月15日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年4月15日現在
1.	※1	期首	2024年10月16日
		期首元本額	193,045,466,522円
		期中追加設定元本額	30,826,982,386円
		期中一部解約元本額	12,402,499,803円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,780,133,452円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	3,597,980,415円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	902,611円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	8,694,234円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	114,142,294円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	9,684,377円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	280,001,233円
		国内株式ファンド(適格機関投資家専用)	1,558,833,006円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	903,439,051円
		アセット・アロケーションファンド(リスク判断付き)2023-07(適格機関投資家専用)	503,185,090円
		D-I's TOPIXインデックス	11,227,264円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	238,179,069円
		iFree TOPIXインデックス	10,698,767,309円
		iFree 8資産バランス	5,388,196,694円
		iFree 年金バランス	1,265,336,715円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	5,791,058円
		DCダイワ日本株式インデックス	73,520,268,562円
		ダイワ・ライフ・バランス30	2,944,803,782円
		ダイワ・ライフ・バランス50	5,228,319,702円
		ダイワ・ライフ・バランス70	6,318,710,166円
		年金ダイワ日本株式インデックス	10,696,184,098円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	41,254,889円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	71,676,648円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	7,143,341,505円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	12,521,649円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	14,118,471円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	281,979,903円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	27,749,204,558円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	44,214,614円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	19,177,626円
		ダイワ・バランスファンド35VA	2,721,063,348円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	263,680,593円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	37,548,776円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	50,679,378円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	252,103,229円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	17,613,821,178円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	16,213,249,718円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,364,777,211円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	1,314,760円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	8,566,041円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	12,105,971円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	560,029円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	16,050,056円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	17,253,051円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	885,769円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	13,804,780円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	35,694,026円
		ダイワ国内株式インデックス(投資一任専用)	6,162,834円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	935,075,535円
		ダイワライフスタイル25	90,019,486円
		ダイワライフスタイル50	424,077,227円
		ダイワライフスタイル75	375,798,897円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	7,565,387,167円
	計		211,469,949,105円
2.		期末日における受益権の総数	211,469,949,105口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 11,174,200,750円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 828,035,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2025年4月15日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2025年4月15日現在
	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	12,022,589,300	-	11,903,045,000	△119,544,300
合計	12,022,589,300	-	11,903,045,000	△119,544,300

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年4月15日現在
1口当たり純資産額	1.8694円
(1万口当たり純資産額)	(18,694円)