半期報告書(内国投資信託受益証券)-第2期(2025/11/21-2026/11/20)

(3)【中間注記表】
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分	当中間計算期間 自2025年11月21日 至2026年5月20日
有価証券の評価基準及び評価方法	親投資信託受益証券
	移動平均法に基づき、時価で評価しております。 時価評価にあたっては、親投資信託受益証券の基準価額に基づいて評価しております。

(中間貸借対照表に関する注記)

区分			前計算期間末 2025年11月20日現在	当中間計算期間末 2026年5月20日現在
1.	※1	期首元本額	10,000,000円	4,245,903,778円
		期中追加設定元本額	4,256,693,765円	12,827,021,113円
		期中一部解約元本額	20,789,987円	292,022,358円
2.		中間計算期間末日における受益権の総数	4,245,903,778口	16,780,902,533口

(中間損益及び剰余金計算書に関する注記)

区分			前中間計算期間 自2024年10月16日 至2025年4月15日	当中間計算期間 自2025年11月21日 至2026年5月20日
			該当事項はありません。	該当事項はありません。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		当中間計算期間末 2026年5月20日現在
1.	金融商品の時価及び中間貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、中間貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前計算期間末 2025年11月20日現在	当中間計算期間末 2026年5月20日現在
該当事項はありません。	該当事項はありません。

(1口当たり情報)

	前計算期間末 2025年11月20日現在	当中間計算期間末 2026年5月20日現在
1口当たり純資産額	1.2399円	1.4403円
(1万口当たり純資産額)	(12,399円)	(14,403円)

(参考)

当ファンドは、「トピックス・インデックス・マザーファンド」受益証券を主要投資対象としており、中間貸借対照表の資産の部に計上された「親投資信託受益証券」は、すべて同マザーファンドの受益証券であります。 なお、当ファンドの中間計算期間末日(以下、「期末日」)における同マザーファンドの状況は次のとおりであります。

「トピックス・インデックス・マザーファンド」の状況
以下に記載した情報は監査の対象外であります。
貸借対照表

		2025年11月20日現在 金 額 (円)	2026年5月20日現在 金 額 (円)
資産の部
流動資産
コール・ローン		15,178,101,275	30,922,329,384
株式	※2※3	541,779,472,950	667,214,601,620
派生商品評価勘定		334,247,250	334,996,550
未収入金		4,389,007	4,515,086
未収配当金		4,705,950,807	6,387,369,428
その他未収収益	※4	79,305,560	147,913,955
差入委託証拠金		147,367,317	213,089,346
流動資産合計		562,228,834,166	705,224,815,369
資産合計		562,228,834,166	705,224,815,369
負債の部
流動負債
派生商品評価勘定		23,602,000	48,986,800
前受金		118,669,100	521,000,700
未払解約金		361,030,680	11,014,555,100
未払利息		2,546,293	5,188,022
受入担保金		10,009,077,810	14,778,661,105
流動負債合計		10,514,925,883	26,368,391,727
負債合計		10,514,925,883	26,368,391,727
純資産の部
元本等
元本	※1	222,101,643,794	235,034,140,758
剰余金
期末剰余金又は期末欠損金(△)		329,612,264,489	443,822,282,884
元本等合計		551,713,908,283	678,856,423,642
純資産合計		551,713,908,283	678,856,423,642
負債純資産合計		562,228,834,166	705,224,815,369

注記表
(重要な会計方針に係る事項に関する注記)

区分		自2025年11月21日 至2026年5月20日
1.	有価証券の評価基準及び評価方法	株式
		移動平均法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、金融商品取引所における最終相場(最終相場のないものについては、それに準ずる価額)、又は金融商品取引業者等から提示される気配相場に基づいて評価しております。 なお、適正な評価額を入手できなかった場合又は入手した評価額が時価と認定できない事由が認められた場合は、委託会社が忠実義務に基づいて合理的な事由をもって時価と認めた価額又は受託会社と協議のうえ両者が合理的事由をもって時価と認めた価額で評価しております。
2.	デリバティブ取引の評価基準及び評価方法	先物取引
		個別法に基づき、原則として時価で評価しております。 時価評価にあたっては、原則として、計算日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場によっております。
3.	収益及び費用の計上基準	受取配当金
		原則として、配当落ち日において、確定配当金額又は予想配当金額を計上しております。

(貸借対照表に関する注記)

区分			2025年11月20日現在	2026年5月20日現在
1.	※1	期首	2024年10月16日	2025年11月21日
		期首元本額	193,045,466,522円	222,101,643,794円
		期中追加設定元本額	61,283,472,926円	31,596,693,921円
		期中一部解約元本額	32,227,295,654円	18,664,196,957円
		期末元本額の内訳
	ファンド名
		トピックス・インデックスファンド	2,793,879,945円	2,891,849,061円
		ダイワ・トピックス・インデックスファンドVA	3,427,659,964円	3,201,530,645円
		適格機関投資家専用・ダイワ・トピックスインデックスファンドVA2	898,839円	895,704円
		ダイワ国内重視バランスファンド30VA(一般投資家私募)	6,314,008円	5,419,768円
		ダイワ国内重視バランスファンド50VA(一般投資家私募)	82,853,020円	49,606,743円
		ダイワ国際分散バランスファンド30VA(一般投資家私募)	8,264,060円	7,963,392円
		ダイワ国際分散バランスファンド50VA(一般投資家私募)	205,616,557円	179,262,939円
		国内株式ファンド(適格機関投資家専用)	1,430,430,553円	1,432,099,078円
		日本株式インデックスファンド(FOFs用)(適格機関投資家専用)	925,327,917円	895,585,636円
		D-I's TOPIXインデックス	9,976,975円	9,611,882円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2050	231,698,197円	219,253,022円
		iFree TOPIXインデックス	11,609,965,390円	11,920,475,309円
		iFree 8資産バランス	5,532,142,065円	5,478,861,181円
		iFree 年金バランス	1,233,633,753円	1,216,955,396円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2060	5,670,895円	7,081,934円
		DCダイワ日本株式インデックス	71,081,871,012円	70,322,569,301円
		ダイワ・ライフ・バランス30	2,642,742,874円	2,423,552,466円
		ダイワ・ライフ・バランス50	5,147,475,448円	4,687,663,894円
		ダイワ・ライフ・バランス70	6,172,328,838円	5,942,838,155円
		年金ダイワ日本株式インデックス	10,505,994,357円	10,682,423,567円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2030	37,348,224円	29,535,462円
		DCダイワ・ターゲットイヤー2040	73,551,256円	67,646,815円
		ダイワつみたてインデックス日本株式	7,965,488,206円	9,376,306,205円
		ダイワつみたてインデックスバランス30	11,522,381円	10,725,374円
		ダイワつみたてインデックスバランス50	15,005,979円	14,751,647円
		ダイワつみたてインデックスバランス70	288,134,090円	296,997,110円
		ダイワ国内株式インデックス(ラップ専用)	32,919,215,614円	35,102,221,742円
		ダイワ世界バランスファンド40VA	37,035,101円	20,654,559円
		ダイワ世界バランスファンド60VA	15,906,026円	14,678,533円
		ダイワ・バランスファンド35VA	2,231,462,324円	1,858,748,390円
		ダイワ・バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	209,029,808円	186,074,832円
		ダイワ国内バランスファンド25VA(適格機関投資家専用)	25,994,337円	22,387,661円
		ダイワ国内バランスファンド30VA(適格機関投資家専用)	38,958,079円	29,242,198円
		ダイワ・ノーロード TOPIXファンド	226,108,761円	233,406,907円
		ダイワファンドラップ TOPIXインデックス	20,940,632,164円	24,197,080,290円
		ダイワTOPIXインデックス(ダイワSMA専用)	19,868,798,788円	21,767,994,105円
		ダイワファンドラップオンライン TOPIXインデックス	3,178,940,379円	3,212,680,497円
		スタイル9(4資産分散・保守型)	1,554,330円	1,640,809円
		スタイル9(4資産分散・バランス型)	10,835,775円	12,867,954円
		スタイル9(4資産分散・積極型)	17,177,831円	21,370,318円
		スタイル9(6資産分散・保守型)	671,154円	690,715円
		スタイル9(6資産分散・バランス型)	19,671,801円	24,379,202円
		スタイル9(6資産分散・積極型)	23,781,811円	28,924,718円
		スタイル9(8資産分散・保守型)	1,053,834円	1,087,853円
		スタイル9(8資産分散・バランス型)	18,089,162円	22,201,322円
		スタイル9(8資産分散・積極型)	49,503,946円	61,434,630円
		ダイワ国内株式インデックス(投資一任専用)	2,119,173,523円	8,367,595,970円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル1(安定)	-円	394,821円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル2(やや安定)	-円	605,064円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル3(バランス)	-円	743,399円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル4(やや積極)	-円	741,521円
		BEST GOALS専用ポートフォリオ・レベル5(積極)	-円	513,858円
		ダイワ・インデックスセレクト TOPIX	869,665,306円	800,157,590円
		ダイワライフスタイル25	72,216,796円	61,960,990円
		ダイワライフスタイル50	371,953,462円	341,281,409円
		ダイワライフスタイル75	339,759,861円	319,393,093円
		DC・ダイワ・トピックス・インデックス(確定拠出年金専用ファンド)	7,048,659,018円	6,949,524,122円
	計		222,101,643,794円	235,034,140,758円
2.		期末日における受益権の総数	222,101,643,794口	235,034,140,758口
3.	※2	貸付有価証券	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 9,611,667,440円	株券貸借取引契約により、以下のとおり有価証券の貸付を行っております。 株式 13,978,512,220円
4.	※3	差入委託証拠金代用有価証券	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,057,085,000円	先物取引に係る差入委託証拠金代用有価証券として以下のとおり差入を行っております。 株式 1,233,175,000円
5.	※4	その他未収収益	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。	貸付有価証券に係る配当金相当額の未入金分が含まれております。

(金融商品に関する注記)
金融商品の時価等に関する事項

区分		2026年5月20日現在
1.	金融商品の時価及び貸借対照表計上額との差額	金融商品はすべて時価で計上されているため、貸借対照表計上額と時価との差額はありません。
2.	金融商品の時価の算定方法	(1)有価証券
		重要な会計方針に係る事項に関する注記に記載しております。
		(2)デリバティブ取引
		デリバティブ取引に関する注記に記載しております。
		(3)コール・ローン等の金銭債権及び金銭債務等
		これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額を時価としております。

(デリバティブ取引に関する注記)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
株式関連

種類	2025年11月20日現在				2026年5月20日現在
	契約額等		時価	評価損益	契約額等		時価	評価損益
	(円)	うち 1年超	(円)	(円)	(円)	うち 1年超	(円)	(円)
市場取引
株価指数 先物取引
買建	9,858,560,900	-	10,169,375,000	310,814,100	12,168,104,300	-	12,454,295,000	286,190,700
合計	9,858,560,900	-	10,169,375,000	310,814,100	12,168,104,300	-	12,454,295,000	286,190,700

(注)	1.	時価の算定方法 株価指数先物取引の時価については、以下のように評価しております。 原則として期末日に知りうる直近の日の主たる取引所の発表する清算値段又は最終相場で評価しております。このような時価が発表されていない場合には、期末日に最も近い最終相場や気配値等、原則に準ずる方法で評価しております。
	2.	株価指数先物取引の残高は、契約額ベースで表示しております。
	3.	契約額等には手数料相当額を含んでおりません。
	4.	契約額等及び時価の合計欄の金額は、各々の合計金額であります。

(1口当たり情報)

	2025年11月20日現在	2026年5月20日現在
1口当たり純資産額	2.4841円	2.8883円
(1万口当たり純資産額)	(24,841円)	(28,883円)