四半期報告書-第83期第2四半期(2023/09/01-2023/11/30)

(重要な後発事象)
(取得による企業結合)
当社グループは、2023年10月19日付でIsla Sementes Ltda.(以下、Isla社)、及びIsla社の持株会社であるAdministração E Participações Spalding Ltda.(以下、Spalding社)の全株式を取得する株式譲渡契約を締結いたしました。
また、当該株式譲渡契約に基づき、2023年12月20日付で全株式の取得が完了いたしました。
1.企業結合の概要
(1)被取得企業の名称及びその事業の内容

名称:	Isla Sementes Ltda.及び持株会社Administração E Participações Spalding Ltda.
事業の内容:	野菜・花種子の生産・販売

(2)企業結合を行った主な理由
当社グループは、ブラジル現地法人としてSakata Seed Sudamerica Ltda.を設置していますが、同社の主要商材は中～大規模生産者向けの種子となっております。一方で、Isla社の製品は、小規模生産者及び園芸愛好家向け種子の比率が高く、これが当社グループに加わることで製品ポートフォリオ、販売網において相乗効果を生み出す事が期待されます。
本取得により当社グループのブラジル市場でのプレゼンスの向上、ひいては企業価値向上に資すると判断し、当該株式を取得することといたしました。
(3)企業結合日
2023年12月20日
(4)企業結合の法的形式
株式取得
(5)結合後企業の名称
変更ありません。
(6)今回取得した議決権比率
Isla社・・・100%(Spalding社が保有するIsla社の持分52%を含みます。)
Spalding社・・・100%
(7)取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の完全子会社であるSakata Seed Sudamerica Ltda.を通じて、現金を対価として当該株式を取得したことによるものであります。
2.被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	1,575	百万円
	繰延対価	147	百万円
取得原価		1,722	百万円

(注)1. 取得の対価には、条件付対価として、企業結合後の売上指標の達成水準に応じて追加の支払が発生する契約(アーンアウト条項)が締結されています。アーンアウト条項については指標を達成した場合、企業結合後4年間で、最大500万ブラジルレアル(消費者物価指数考慮前の対価)を支払うことが見込まれますが、現時点で売主へ支払う対価が確定していないため、上記の対価には含めておりません。
また、繰延対価として、万が一の補償に備え、147百万円(500万ブラジルレアル)につき売主への支払を留保しております。補償事由が発生しなかった場合に、企業結合後5年間において分割支払により売主へ支払われます。
2. 取得の対価の一部について、契約に基づき運転資本等の変動を考慮した価格調整が未確定のため、変動する可能性があります。
3. 邦貨額については企業結合日時点での為替レート(1BRL=29.4477円)で計算しております。
3.主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等(概算) 51百万円
4.発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
内容を精査中のため、現時点では確定しておりません。
5.企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
内容を精査中のため、現時点では確定しておりません。