有価証券報告書-第69期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、資金調達については銀行等金融機関からの借入によっている。デリバティブ取引については後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針である。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
① 受取手形及び売掛金等は顧客の信用リスクに晒されている。
② 営業債務である買掛金及び支払手形はその多くが5ヶ月以内の支払期日である。
③ 借入金の使途は運転資金(主として短期)及び設備投資資金(長期)である。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されているが、このうち長期のものの一部については、支払利息の固定化を図るため、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしている。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
信用程度規程に沿って、取引先ごとに債権の期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の財務状態等を定期的にモニタリングし、財務状態の悪化等による貸倒の可能性を早期に把握し、信用リスクの低減を図っている。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
借入金に係る支払金利の変動リスクを回避するため、社内管理規程に基づき、担当部署が決裁担当者の承認を得て行っている。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部店からの資金収支予定等に基づき経理部にて適時に資金計画を策定・更新するとともに、当座貸越契約を活用し、柔軟かつ速やかに流動性をコントロールする体制を整備している。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりである。
前事業年度(2019年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	1,016,959	1,016,959	-
(2)受取手形	362,905	362,905	-
(3)売掛金	491,700	491,700	-
(4)営業未収入金	556,595	556,595	-
資産計	2,428,162	2,428,162	-
(1)支払手形	663,287	663,287	-
(2)買掛金	486,400	486,400	-
(3)短期借入金	1,650,000	1,650,000	-
(4)長期借入金(1年内返済予定を含む)	1,861,292	1,868,403	7,111
負債計	4,660,980	4,668,091	7,111

当事業年度(2020年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	755,506	755,506	-
(2)受取手形	310,716	310,716	-
(3)売掛金	794,842	794,842	-
(4)営業未収入金	421,053	421,053	-
資産計	2,282,119	2,282,119	-
(1)支払手形	583,863	583,863	-
(2)買掛金	619,316	619,316	-
(3)短期借入金	900,000	900,000	-
(4)長期借入金(1年内返済予定を含む)	2,289,010	2,289,491	481
負債計	4,392,189	4,392,671	481

(注)金融商品の時価の算定方法
資産
(1)現金及び預金、(2)受取手形、(3)売掛金、(4)営業未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっている。
負債
(1)支払手形、(2)買掛金、(3)短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額に近似していることから、当該帳簿価額によっている。
(4)長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金(1年内返済予定を含む)の時価について、変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、また当社の信用状態は借入実行後大きく変動していないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっている。固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借り入れを行った場合に想定される利率を割り引いて算定する方法によっている。
変動金利による長期借入金の一部については、金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定している。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	1,016,959	-	-
受取手形	362,905	-	-
売掛金	491,700	-	-
営業未収入金	556,595	-	-
合計	2,428,162	-	-

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	755,506	-	-
受取手形	310,716	-	-
売掛金	794,842	-	-
営業未収入金	421,053	-	-
合計	2,282,119	-	-

4.借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,650,000	-	-
長期借入金(1年内返済予定を含む)	500,912	1,360,380	-
合計	2,150,912	1,360,380	-

当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	900,000	-	-
長期借入金(1年内返済予定を含む)	643,652	1,430,428	214,930
合計	1,543,652	1,430,428	214,930