繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2019年3月31日)	当事業年度(2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	48,514千円	41,471千円
繰延税金負債 合計	△649,234千円	△561,780千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△453,301千円	△384,121千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2020/06/25 16:57

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2019年3月31日)	当連結会計年度(2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	48,757千円	47,957千円
繰延税金負債 合計	△657,448千円	△571,012千円
繰延税金資産(△は負債)の純額	75,351千円	118,896千円

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2020/06/25 16:57

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

当社は、長期的な取引関係の維持などの目的により、特定の顧客及び金融機関に対する株式を保有しております。これらの株式には、価格変動性がある上場会社の株式と価格の決定が困難である非上場会社の株式が含まれております。上場会社の株式市場の価格変動リスクや非上場会社の純資産額の低下リスクを負っているため、将来、合理的な基準に基づき、評価損の計上をする可能性があります。
e.繰延税金資産の回収可能性の評価
当社グループは、繰延税金資産の回収可能性の評価において、将来の課税所得を合理的に見積っております。繰延税金資産の回収可能性は、将来の課税所得の見積りに依存するので、その見積額が減少した場合は、繰延税金資産が減額され税金費用が計上される可能性があります。

2020/06/25 16:57

#4 追加情報、財務諸表（連結）

(新型コロナウイルスの感染拡大の会計上の見積りに与える影響)
新型コロナウイルス感染症による業績への影響は、受注済案件の新たな工事中断要請がないこと及び当期受注し工事を開始する案件に工事の中止や延期がないことを前提に限定的であると見込んでおります。当該仮定に基づき、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

2020/06/25 16:57

#5 追加情報、連結財務諸表（連結）

(新型コロナウイルスの感染拡大の会計上の見積りに与える影響)
新型コロナウイルス感染症による業績への影響は、中国、マレーシア及びシンガポールにおいて3ヶ月程度の工事の中断を余儀なくされたものの、現在は事業活動を再開しており、今後、受注済案件の新たな工事中断要請がないこと及び当期受注し工事を開始する案件に工事の中止や延期がないことを前提に大きな影響はないものと見込んでおります。当該仮定に基づき、のれんの評価及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

2020/06/25 16:57