#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）: 「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産(流動)の金額(繰延税金負債(流動)の金額を控除した金額)が67百万円減少し、繰延税金負債(固定)の金額(繰延税金資産(固定)の金額を控除した金額)が72百万円増加しております。また、当事業年度に計上された法人税等調整額(借方)が276百万円、その他有価証券評価差額金(貸方)が143百万円、繰延ヘッジ損益(借方)が7百万円それぞれ増加しております。
2016/06/15 11:48
#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）: 「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前連結会計年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産(流動)の金額(繰延税金負債(流動)の金額を控除した金額)が101百万円減少し、繰延税金負債(固定)の金額(繰延税金資産(固定)の金額を控除した金額)が124百万円増加しております。また、当連結会計年度に計上された法人税等調整額(借方)が342百万円、その他有価証券評価差額金額(貸方)が147百万円、繰延ヘッジ損益(借方)が7百万円、退職給付に係る調整累計額(借方)が23百万円それぞれ増加しております。
2016/06/15 11:48