有価証券報告書-第64期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(重要な会計上の見積り)
投資有価証券の評価について
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した額
投資有価証券 100,000千円
連結貸借対照表に計上されている投資有価証券179,825千円には、ベジタリア株式会社の発行する第1回無担保転換社債型新株予約権付社債(以下、本社債)100,000千円が含まれており、本社債の評価の前提となる発行会社の将来キャッシュ・フローの予測等に重要な不確実性が含まれると判断しております。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
①評価方法
当社は本社債の転換及び償還の可能性を考慮して、適切な連結貸借対照表価額となるよう評価を実施しております。
②評価における主要な仮定
・発行会社の業績、資金繰りの見通しについては、保有技術の公的研究開発プロジェクトへの採択や新型コロナウィルス感染症により中断していたプロジェクトの再開等により、少なくとも発行会社における前事業年度と同程度の水準と見込んでおります。
・含み益を有している資産の正味売却価額については、2021年3月に同資産を一部売却した際の売却価格を前提として見込んでおります。
③翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
発行会社の業績、資金繰り及び含み益を有する資産の正味売却価額等は発行会社の経営環境の変化によって影響を受けます。そのため、事後的な結果が上記の仮定と乖離した場合は、本社債の評価に重要な影響を与える可能性があります。