有価証券報告書-第56期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については銀行等金融機関からの借入及び社債の発行により行っております。また、資金運用については安全性が高く短期的な預金等に限定し行っております。デリバティブ取引は、金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入及び社債は主に設備投資に係る資金調達であります。このうち長期借入の一部は、金利変動リスクに晒されておりますが、当該リスクをヘッジするためデリバティブ取引を利用しております。
デリバティブ取引は、長期借入に係る金利変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。なお、デリバティブ取引につきましては、「デリバティブ取扱管理規程」に基づき、金利リスクを回避する目的に限定した取引を行っており、投機目的での取引は行っておりません。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法等につきましては、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4 会計方針に関する事項 (5)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、「販売管理規程」及び「与信管理規程」に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財政状況等の悪化による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(金利や為替等の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る金利変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券につきましては、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的にモニタリングしております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、担当部署が適時に月次の資金繰計画を作成・更新するとともに、必要に応じ短期借入の実行もしくは返済を行い、手元流動性を維持することによりリスク管理しております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定において変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動する場合があります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額につきましては、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年6月30日)

		連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
	(1)現金及び預金	977,988	977,988	-
	(2)売掛金	3,380,818	3,380,818	-
	(3)投資有価証券
	その他有価証券	2,406,055	2,406,055	-
	資産計	6,764,862	6,764,862	-
	(1)支払手形及び買掛金	2,298,109	2,298,109	-
	(2)短期借入金	1,400,000	1,400,000	-
	(3)未払金及び未払費用	1,869,294	1,869,294	-
	(4)未払法人税等	372,618	372,618	-
	(5)社債 (1年内償還予定を含む)	570,000	571,880	1,880
	(6)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	4,799,643	4,790,343	△9,299
	負債計	11,309,665	11,302,246	△7,419

当連結会計年度(2020年6月30日)

		連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
	(1)現金及び預金	1,316,993	1,316,993	-
	(2)売掛金	2,916,514	2,916,514	-
	(3)投資有価証券
	その他有価証券	2,405,112	2,405,112	-
	資産計	6,638,620	6,638,620	-
	(1)支払手形及び買掛金	2,090,638	2,090,638	-
	(2)短期借入金	205,000	205,000	-
	(3)未払金及び未払費用	1,798,101	1,798,101	-
	(4)未払法人税等	306,860	306,860	-
	(5)社債 (1年内償還予定を含む)	660,000	660,472	472
	(6)長期借入金 (1年内返済予定を含む)	4,389,169	4,393,989	4,820
	負債計	9,449,770	9,455,062	5,292

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価につきまして、株式等は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項につきましては「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)4 会計方針に関する事項 (1)重要な資産の評価基準及び評価方法 ①有価証券」をご参照ください。
負債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金及び未払費用、(4)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債(1年内償還予定を含む)、(6)長期借入金(1年内返済予定を含む)
社債及び長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を同様の新規発行又は借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。なお、金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金につきましては、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
「(デリバティブ取引関係)」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

			(単位:千円)
	区分	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
	非上場株式	144,943	159,680

上記につきましては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、資産における「(3)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)

		1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
	(1)現金及び預金	977,988	-
	(2)売掛金	3,380,818	-
	合計	4,358,806	-

当連結会計年度(2020年6月30日)

		1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)
	(1)現金及び預金	1,316,993	-
	(2)売掛金	2,916,514	-
	合計	4,233,508	-

(注4)社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,400,000	-	-	-	-	-
社債	410,000	160,000	-	-	-	-
長期借入金	1,632,538	1,357,776	911,229	575,100	323,000	-
合計	3,442,538	1,517,776	911,229	575,100	323,000	-

当連結会計年度(2020年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	205,000	-	-	-	-	-
社債	260,000	100,000	100,000	100,000	100,000	-
長期借入金	1,623,584	1,172,037	835,908	583,808	173,832	-
合計	2,088,584	1,272,037	935,908	683,808	273,832	-