有価証券報告書-第77期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については銀行等金融機関からの借入により行い、また、資金運用については短期的な預金等の安全性の高い金融資産で行う方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券は譲渡性預金等であります。また、投資有価証券は主として株式であり、市場価額の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金及び未払金は、ほとんど4ヵ月以内の支払期日であります。借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、販売管理規程に沿って、各営業部署と営業管理部が連携し、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、主要な取引先の信用状況を定期的に把握することにより、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券は、定期的に時価を把握するとともに、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
借入金は、長期借入金を固定金利にすることで支払金利の変動リスクを回避しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,319,530	1,319,530	―
(2) 受取手形及び売掛金	8,964,033	8,964,033	―
(3) 有価証券	130,199	130,199	―
(4) 投資有価証券
① 満期保有目的の債券	―	―	―
② その他有価証券	1,064,197	1,064,197	―
資産計	11,477,961	11,477,961	―
(1) 支払手形及び買掛金	6,756,605	6,756,605	―
(2) 短期借入金	4,010,000	4,010,000	―
(3) 未払金	1,873,763	1,873,763	―
(4) 長期借入金	4,304,300	4,265,962	△38,337
負債計	16,944,669	16,906,331	△38,337

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	948,468	948,468	―
(2) 受取手形及び売掛金	9,540,634	9,540,634	―
(3) 有価証券	110,204	110,204	―
(4) 投資有価証券
① 満期保有目的の債券	―	―	―
② その他有価証券	1,287,296	1,287,296	―
資産計	11,886,604	11,886,604	―
(1) 支払手形及び買掛金	6,520,100	6,520,100	―
(2) 短期借入金	3,910,000	3,910,000	―
(3) 未払金	1,959,742	1,959,742	―
(4) 長期借入金	8,047,050	7,861,649	△185,400
負債計	20,436,892	20,251,492	△185,400

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、並びに(3) 有価証券
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 短期借入金、並びに(3) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (平成26年3月31日)	当連結会計年度 (平成27年3月31日)
非上場株式及び投資事業有限責任組合への出資	1,398,038	1,466,170

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券 ②その他有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	1,314,112	―	―	―
(2) 受取手形及び売掛金	8,964,033	―	―	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期 があるもの	120,000	69,894	―	―
合計	10,398,145	69,894	―	―

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	943,786	―	―	―
(2) 受取手形及び売掛金	9,540,634	―	―	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期 があるもの	120,793	73,728	―	―
合計	10,605,214	73,728	―	―

(注4) 長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,010,000	―	―	―	―	―
長期借入金	1,391,200	1,308,100	875,000	515,000	175,000	40,000
合計	5,401,200	1,308,100	875,000	515,000	175,000	40,000

当連結会計年度(平成27年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,910,000	―	―	―	―	―
長期借入金	1,820,800	1,605,800	1,149,176	765,358	474,465	2,231,451
合計	5,730,800	1,605,800	1,149,176	765,358	474,465	2,231,451