有価証券報告書-第83期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金調達については銀行等金融機関からの借入及び社債の発行により行い、また、資金運用については短期的な預金等の安全性の高い金融資産で行う方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券は譲渡性預金等であります。また、投資有価証券は主として株式であり、市場価額の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金及び電子記録債務並びに未払金は、ほとんど4ヵ月以内の支払期日であります。短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金及び社債は主に設備投資に係る資金調達であります。変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、営業債権について、販売管理規程に沿って、各営業部署と営業管理部が連携し、取引先ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、主要な取引先の信用状況を定期的に把握することにより、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券は、定期的に時価を把握するとともに、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
借入金は、長期借入金を固定金利にすることで支払金利の変動リスクを回避しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新する等の方法により流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください。)。
前連結会計年度(令和2年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,243,253	2,243,253	―
(2) 受取手形及び売掛金	9,456,012	9,456,012	―
(3) 有価証券	170,000	170,000	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,076,893	1,076,893	―
資産計	12,946,160	12,946,160	―
(1) 支払手形及び買掛金	4,058,006	4,058,006	―
(2) 電子記録債務	2,078,277	2,078,277	―
(3) 短期借入金	4,183,803	4,183,803	―
(4) 未払金	1,798,360	1,798,360	―
(5) 社債	1,000,000	993,688	△6,311
(6) 長期借入金	6,583,431	6,577,717	△5,713
負債計	19,701,879	19,689,854	△12,024

当連結会計年度(令和3年3月31日)

区分	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,845,573	2,845,573	―
(2) 受取手形及び売掛金	9,514,505	9,514,505	―
(3) 有価証券	100,000	100,000	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	1,247,346	1,247,346	―
資産計	13,707,424	13,707,424	―
(1) 支払手形及び買掛金	3,983,238	3,983,238	―
(2) 電子記録債務	1,706,699	1,706,699	―
(3) 短期借入金	3,276,196	3,276,196	―
(4) 未払金	1,808,529	1,808,529	―
(5) 社債	1,000,000	999,633	△366
(6) 長期借入金	6,583,919	6,583,678	△241
負債計	18,358,583	18,357,975	△607

(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 有価証券
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務、(3) 短期借入金、(4) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を、残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (令和2年3月31日)	当連結会計年度 (令和3年3月31日)
非上場株式	1,774,525	1,856,685
非上場優先出資証券	408,119	408,119

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、(4)投資有価証券には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	2,239,485	―	―	―
(2) 受取手形及び売掛金	9,456,012	―	―	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期 があるもの	170,000	74,960	61,054	―
合計	11,865,497	74,960	61,054	―

当連結会計年度(令和3年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	2,841,731	―	―	―
(2) 受取手形及び売掛金	9,514,505	―	―	―
(3) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期 があるもの	100,000	74,960	131,031	―
合計	12,456,236	74,960	131,031	―

(注4) 社債、長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	4,183,803	―	―	―	―	―
社 債	―	500,000	―	500,000	―	―
長期借入金	1,887,442	1,468,882	1,093,842	795,482	487,942	849,841
合計	6,071,245	1,968,882	1,093,842	1,295,482	487,942	849,841

当連結会計年度(令和3年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,276,196	―	―	―	―	―
社 債	500,000	―	500,000	―	―	―
長期借入金	1,868,882	1,493,842	1,203,782	977,452	367,442	672,519
合計	5,645,078	1,493,842	1,703,782	977,452	367,442	672,519