賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1.販売費及び一般管理費のうち、主要な費目および金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 平成26年11月1日至 平成27年10月31日)	当連結会計年度(自 平成27年11月1日至 平成28年11月30日)
貸倒引当金繰入額	5,345	△4,190
賞与引当金繰入額	96,145	12,921
役員賞与引当金繰入額	18,678	14,628
退職給付費用	38,048	57,973

2017/04/27 9:00

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に支給する賞与の支払に備えるため、当事業年度末における支給見込額に基づき計上しております。2017/04/27 9:00

#3 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
売上割戻引当金	9,535	5,143	9,535	5,143
賞与引当金	259,992	16,198	259,992	16,198
役員賞与引当金	17,189	11,088	17,189	11,088

2017/04/27 9:00

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成27年10月31日)		当事業年度(平成28年11月30日)
未払事業税	22,148千円		14,074千円
賞与引当金	85,277		4,956
その他	33,827		164,941

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2017/04/27 9:00

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成27年10月31日)		当連結会計年度(平成28年11月30日)
未払事業税	23,213千円		15,059千円
賞与引当金	110,105		26,202
たな卸資産の未実現利益	3,591		224

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2017/04/27 9:00

#6 製造原価明細書（連結）

(注)※1.労務費に含まれる引当金繰入額は次のとおりであります。

項目	前事業年度(自 平成26年11月1日至 平成27年10月31日)	当事業年度(自 平成27年11月1日至 平成28年11月30日)
賞与引当金繰入額(千円)	93,100	6,490
退職給付引当金繰入額(千円)	20,809	33,841

(注)※2.主な内訳は次のとおりであります。

2017/04/27 9:00

#7 重要な引当金の計上基準（連結）

に対する割戻支出予想額の割合)により発生主義で計算した額を計上しております。
(ハ)賞与引当金
従業員に支給する賞与の支払に備えるため、当連結会計年度末における支給見込額に基づき計上しております。

2017/04/27 9:00