UNIVA・Oak HD（3113）の引当金の推移 - 全期間

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3.販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)	当連結会計年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
従業員給料及び賞与	527,026	513,613
賞与引当金繰入額	16,940	8,512
退職給付費用	6,667	1,286
貸倒引当金繰入額	301	444
株主優待引当金繰入額	20,694	6,360
解体撤去引当金繰入額	2,380	-

2026/06/24 9:30

#2 会計方針に関する事項（連結）

社債の償還期間内又は3年間で定額法により償却しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金

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#3 引当金明細表（連結）

(単位:千円)

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	2,220,111	467,710	-	2,687,821
株主優待引当金	27,199	6,360	24,248	9,311

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#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
営業投資有価証券評価損	135,717		104,872
貸倒引当金	777,491		942,475
関係会社株式評価損	529,396		548,918

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

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#5 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

(単位:千円)
	前事業年度	当事業年度
貸倒引当金(流動資産)	417	1,952,710
貸倒引当金(固定資産)	2,219,693	735,111

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
(1)の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)貸倒引当金」の内容と同一であります。

2026/06/24 9:30

#6 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

		(単位:千円)
	前連結会計年度	当連結会計年度
貸倒引当金(流動資産)	618	502
貸倒引当金(投資その他の資産)	-	794

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

2026/06/24 9:30

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金

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