半期報告書-第95期(平成30年11月1日-令和1年10月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価およびこれらの差額については、次のとおりでありま
す。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2018年10月31日) ( 単位:千円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	71,159	71,159	-
(2)受取手形及び売掛金	146,299
貸倒引当金 (*1)	△70
	146,229	146,229	-
(3)投資有価証券	151,851	151,851	-
資産計	369,240	369,240	-
(4)支払手形及び買掛金 (*2)	42,512	42,512	-
(5)短期借入金	20,000	20,000	-
(6)長期借入金 (*3)	913,220	912,806	△413
(7)長期預り敷金保証金	149,843	139,764	△10,079
(8)受入建設協力金 (*4)	165,582	159,620	△5,961
負債計	1,291,159	1,274,703	△16,455

当中間連結会計期間(2019年4月30日) ( 単位:千円)

	中間連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	74,263	74,263	-
(2)受取手形及び売掛金	84,983
貸倒引当金 (*1)	△85
	84,898	84,898	-
(3)投資有価証券	127,106	127,106	-
資産計	286,267	286,267	-
(4)支払手形及び買掛金 (*2)	21,405	21,405	-
(5)短期借入金	-	-	-
(6)長期借入金 (*3)	974,693	972,166	△2,526
(7)長期預り敷金保証金	149,843	139,797	△10,046
(8)受入建設協力金 (*4)	157,717	152,092	△5,624
負債計	1,303,659	1,285,462	△18,197

(*1) 受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*2) 当該計上額は、全て買掛金であります。
(*3) 1年内に返済期限が到来する長期借入金を含めて表示しております。
(*4) 1年内に返還期限が到来する受入建設協力金を含めて表示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法および有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価につきましては、株式は取引所の価格によっております。
負債
(4) 支払手形及び買掛金、(5) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
為替予約の振当処理された買掛金につきましては、当該為替予約と一体として処理しております。
(6) 長期借入金
長期借入金の時価につきましては、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 長期預り敷金保証金
返還時期が確定している敷金および保証金につきましては、返還額を合理的に考えられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(8) 受入建設協力金
返還時期が確定している建設協力金につきましては、返還額を合理的に考えられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)
( 単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2018年10月31日)	当中間連結会計期間 (2019年4月30日)
非上場株式	1,447	1,447

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。