	前事業年度(2023年3月31日)	当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
繰越欠損金	310百万円	282百万円
繰延税金負債合計	△2百万円	△2百万円
繰延税金資産(△負債)純額	△2百万円	16百万円

(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/06/27 16:03

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)	当連結会計年度(2024年3月31日)
グループ通算制度適用会社(注1)
繰延税金資産
繰越欠損金(注3)	2,782百万円	3,624百万円
繰延税金負債合計	△65百万円	△60百万円
繰延税金資産(△負債)純額	△65百万円	3百万円
グループ通算制度適用外会社(注1)
繰延税金資産
繰越欠損金(注3)	810百万円	-百万円
繰延税金負債合計	△0百万円	-百万円
繰延税金資産(△負債)純額	△0百万円	-百万円
繰延税金資産(△負債)総合計	△65百万円	3百万円
固定資産 ― 繰延税金資産	-百万円	15百万円
固定負債 ― 繰延税金負債	△65百万円	△12百万円

(注)1.当期首からすべての子会社は、グループ通算制度適用会社となっております。

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#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

g.親会社株主に帰属する当期純利益
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は、繰延税金資産の計上による法人税等調整額の影響等で216百万円(前連結会計年度は、親会社株主に帰属する当期純損失1,329百万円)となりました。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報

2024/06/27 16:03

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

貸倒懸念債権である関係会社貸付金について、上記の主要な仮定と将来の実績とが乖離し、翌事業年度の各関係会社の損益が悪化した場合には、翌事業年度の財務諸表上の損益に影響を与える可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額

2024/06/27 16:03

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

減損の兆候が識別されている資産グループについて、上記の主要な仮定と将来の実績とが乖離し、翌連結会計年度の各資産グループの損益が悪化した場合には、翌連結会計年度の連結財務諸表上の損益に影響を与える可能性があります。
2.繰延税金資産の回収可能性
(1)当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

2024/06/27 16:03