流動資産

有報情報

#1 企業結合等関係、連結財務諸表（連結）

(6)企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

流動資産	2,079,918千円
固定資産	63,746千円
資産合計	2,143,665千円
流動負債	563,616千円
固定負債	92,868千円
負債合計	656,485千円

(7)企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法

2022/06/24 12:20

#2 会計基準等の改正等に伴う会計方針の変更、連結財務諸表（連結）

(2)出版取次等に対する売上歩戻及び販売奨励金等のリベートについて、従来、販売費及び一般管理費として処理する方法によっておりましたが、取引価額から減額する方法に変更しております。
また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含め、「流動資産」に表示していた「返品債権特別勘定」及び「流動負債」に表示していた「返品調整引当金」に代わり、「流動資産」に「返品資産」及び「流動負債」に「返金負債」を設けて表示しております。前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示していた「返品調整引当金の増減額」及び「返品債権特別勘定の増減額」に代わり、当連結会計年度より「返金負債の増減額」及び「返品資産の増減額」を設けて表示しております。
当該会計方針の変更は、原則として遡及適用され、前連結会計年度については遡及適用後の連結財務諸表となっております。

2022/06/24 12:20

#3 株式の取得により新たに連結子会社となった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の取得により新たにイカロス出版株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びにイカロス出版株式の取得価額とイカロス出版株式会社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりです。

流動資産	2,079,918	千円
固定資産	63,746
流動負債	△563,616
固定負債	△92,868
負ののれん	△187,179
株式の取得価額	1,300,000	千円
現金及び現金同等物	△1,361,311
差引:取得のための支出	△61,311	千円

2022/06/24 12:20

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

a.事業全体の状況
当連結会計年度末の流動資産につきましては、法人税の支払や本社改装工事に係る固定資産購入等により現金及び預金が減少したものの、受取手形、売掛金及び契約資産の増加やグループ会社の配当に係る源泉所得税を未収入金として計上したことなどにより、前連結会計年度末に比べ834百万円増加し13,433百万円となりました。固定資産につきましては、リモートワークに対応したオフィスファシリティ等への投資による有形固定資産の増加や持分法投資利益を計上したことによる投資有価証券の増加により、前連結会計年度末に比べ456百万円増加し2,299百万円となりました。
流動負債につきましては、買掛金及び未払金等が増加したため、前連結会計年度末に比べて505百万円増加し4,771百万円となりました。固定負債につきましては、約定弁済による長期借入金の減少があったものの、退職給付に係る負債の増加等により、前連結会計年度末に比べ83百万円増加し1,727百万円となりました。

2022/06/24 12:20

#5 関連当事者情報、連結財務諸表（連結）

(単位:千円)

	㈱ファンギルド
	前連結会計年度	当連結会計年度
流動資産合計	1,614,734	2,129,329
固定資産合計	209,015	297,330

2022/06/24 12:20