四半期報告書-第107期第2四半期(令和1年7月1日-令和1年9月30日)

8.金融商品
(1) 金融資産および金融負債の帳簿価額および公正価値
当社グループが保有する金融資産および金融負債の科目別の帳簿価額および公正価値は以下のとおりであります。

			(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2019年3月31日)		当第2四半期連結会計期間 (2019年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
金融資産
償却原価で測定する金融資産
その他の金融資産	1,239	1,239	1,216	1,216
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	27,378	27,378	25,522	25,522
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
デリバティブ資産	-	-	26	26
合 計	28,618	28,618	26,765	26,765
金融負債
償却原価で測定する金融負債
社債及び借入金	38,552	38,685	45,801	46,077
その他の金融負債	1,519	1,519	4,108	4,108
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	13	13	-	-
合 計	40,085	40,218	49,910	50,186

(2) 公正価値の測定方法
当要約第2四半期連結財務諸表において使用する主な金融資産・負債の公正価値の測定方法は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において使用した測定方法と同一であります。
(3) 公正価値で測定する金融商品のレベル別分類
公正価値とヒエラルキーは、以下の3つのレベルとなっております。
レベル1 測定日における当社グループがアクセスできる同一の資産または負債に関する活発な市場における無調整の相場価格によるインプット
レベル2 公正価値ヒエラルキーのレベル1に含まれない、資産または負債について直接または間接的に観察可能なインプット
レベル3 資産または負債に関する観察可能でないインプット
インプットが複数ある場合には、公正価値の階層のレベルは重要なインプットのうち最も低いレベルとしております。公正価値ヒエラルキーのレベル間振替は、各報告期間の期末に発生したものと認識しております。
①公正価値で認識している金融資産および金融負債

前連結会計年度(2019年3月31日)
				(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	25,817	-	1,561	27,378
合 計	25,817	-	1,561	27,378
金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ負債	-	13	-	13
合 計	-	13	-	13

(注) レベル間の振替はありません。

当第2四半期連結会計期間(2019年9月30日)
				(単位:百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	23,360	-	2,162	25,522
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
デリバティブ資産	-	26	-	26
合 計	23,360	26	2,162	25,548

(注) レベル間の振替はありません。
②レベル2およびレベル3に区分される公正価値測定に関する情報
レベル2に区分される金融資産または金融負債は、デリバティブ取引によるものであり、これらの公正価値については、市場における先物為替相場または金利等の観察可能なインプットを利用して測定しております。
レベル3に区分される金融資産は、主として非上場の資本性金融商品であります。これらの公正価値については、主に類似会社の市場価格に基づく評価方法および純資産価値に基づく評価方法に、評価倍率等の観察可能でないインプットを利用して測定しております。
レベル3に区分される金融資産の経常的および非経常的な公正価値は、グループ会計方針の定めに従い測定しており、金融商品の個々の資産性質、特徴ならびにリスクを最も適切に反映できる評価方法およびインプットを決定しております。また、公正価値の測定結果については、上位役職者によるレビューと承認を行っております。
なお、レベル3に区分される金融商品のインプットについて、それぞれ合理的と考えられる代替的な仮定に変更した場合に、公正価値の金額に重要な変動はないと考えております。
③レベル3に区分した金融商品の調整表

		(単位:百万円)
	前第2四半期連結累計期間 (自 2018年4月1日 至 2018年9月30日)	当第2四半期連結累計期間 (自 2019年4月1日 至 2019年9月30日)
	その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産	その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
期首残高	1,540	1,561
当期の利得または損失(注)1	27	△6
購入(注)2	-	617
売却・返還	△0	△10
期末残高	1,567	2,162

(注) 1 当期の利得または損失は、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に表示しております。
2 「購入等」には新規連結による増加が含まれております。