四半期報告書-第76期第1四半期(2023/04/01-2023/06/30)

(企業結合等関係)
(北米における株式取得による企業結合)
当社は2023年5月12日付取締役会において、メキシコにて車両部品の製造を行うNankai Mexico, S.A.de C.Ⅴ.(以下「NM社」という。)及びその親会社でアメリカ合衆国で車両部品の販売を行うNankai Enviro-Tech Corporation(以下「NET社」といい、両社を合わせて「N社グループ」という。)の全株式(NM社については間接保有を含む。)を取得し、子会社化することを決議し、株式譲渡契約(以下「本契約」)を締結いたしました。また本契約に基づき2023年5月25日付で株式取得の手続が完了しております。
(1)企業結合の概要
①被取得企業の名称及び事業の内容
名称 ①Nankai Enviro-Tech Corporation
②Nankai Mexico, S.A.de C.Ⅴ.
事業内容 ①車両部品の販売
②車両部品の製造
資本金 ①USD 1,000,000
②MXN 50,000
②企業結合を行った主な理由
当社は、プラスチック成形加工メーカーとして、自社製品事業及び受託製品事業における高品質な製品を製造しておりますが、事業ポートフォリオにおける車両事業の中長期的な成長に向けて、自動車産業の主要市場である北米への進出のための足掛かりとして、北米において車両事業を手掛けているN社グループを当社グループ内に取り込むことがより効果的であると判断し、株式を取得することといたしました。
N社グループは、北米における車両事業を手掛ける会社で、グローバルに展開する自動車部品メーカーとの取引があり、主に自動車の安全部品を供給しております。この買収により、当社は、N社グループが保有する自動車の安全部品に関する技術や製造ノウハウ、また顧客基盤をグループ内に取り込むことができ、プラスチック成形加工メーカーとしての競争力を高めることができます。
③企業結合日
2023年5月25日(株式取得日)
2023年6月30日(みなし取得日)
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤結合後企業の名称
1. Tenma America Corporation (旧Nankai Enviro-Tech Corporation、以下「TMAM社」という。)
2. Tenma Plastic Mexico, S.A. de C.V. (旧Nankai Mexico, S.A.de C.Ⅴ. 、以下「TMMX社」という。)
⑥取得する議決権比率
1. Tenma America Corporation 100%
2. Tenma Plastic Mexico, S.A. de C.V. 100%(うち間接保有99%)
⑦取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の現金を対価とする株式取得を実施するため、当社を取得企業としております。
(2)四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間
2023年6月30日をみなし取得日としているため、当第1四半期連結会計期間は貸借対照表のみを連結しており、当第1四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
(3)被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価 現金 290,000千円

取得原価 290,000千円

(4)主要な取得関連費用の内容及び金額
デューデリジェンス費用 20,406千円
(5)発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
① 発生した負ののれんの金額:143,418千円
なお、上記の金額は暫定的に算定された金額です。
② 発生原因:被取得企業の企業結合時の時価純資産額が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益として計上しております。
(6)その他
当社は、TMAM社の外部借入の返済等のため、2023年5月25日付でTMAM社へ自己資金4,200千USDの貸付を実行しております。