有価証券報告書-第71期(2022/04/01-2023/03/31)

(3)【監査の状況】
①監査役監査の状況
当社における監査役監査は、常勤監査役1名、非常勤監査役3名で構成され、監査役監査基準に基づき実施しております。監査役は、会計監査人及び内部監査室と密接に連携を取り合い、定期的に監査役会を開催することで、監査の実効性を高めております。また、会計監査人の監査実施時に、会計監査人と常勤監査役が監査計画、監査実施状況等の相互連絡を行い、その結果を常勤監査役は社外監査役に連絡、報告しております。
なお、社外監査役小出啓子氏は、税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当事業年度における監査役会は8回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであり、監査役会の所要時間は平均して約1時間でありました。

役職名	氏 名	開催回数	出席回数
常勤監査役	善 敬一郎	8回	8回
社外監査役(非常勤)	中川 元	8回	8回
社外監査役(非常勤)	小出 啓子	8回	8回
社外監査役(非常勤)	関根 洋次郎	8回	8回

監査役会における具体的な検討内容は、
・監査計画の策定(前期監査の実績評価を踏まえて監査方針、監査目的、重要監査項目並びに監査分担等を確定)
・監査報告書の作成(期中並びに期末監査の監査実績と結果について監査役会で審議し決定)
・内部統制システムの構築及び運用状況把握(期初に内部監査部門から内部監査の方針説明を受け、期中段階で中間報告を経て、期末に最終報告を全監査役で共有)
・会計監査人の再任・不再任評価(定期的な面談内容を踏まえ期中段階で中間評価を経て、期末に最終評価を協議)
・会計監査人の報酬等に関する同意判断(執行側からの提示について、監査役会で協議)
・その他、競業取引・利益相反取引等(必要に応じてヒアリング)であります。
常勤監査役の活動として、
・取締役会のほか経営会議、各部門が開催する重要な会議や委員会へ定期的に出席しており、必要に応じて発言
を行なっております。
・重要な決裁書類(高額稟議案件、契約書、保証書、与信)等の閲覧を随時実施し、必要に応じて詳細確認等を
行なっております。
・各事業所への往査については、業務監査として主に監査計画の重要監査項目の内容と合わせて関連法規の遵守
状況の確認等を行っております。
・会計監査人とのコミュニケーションとしては、四半期毎の面談を通じて、監査進捗状況の把握、問題点等の共
有の他、監査上の主要な検討事項(KAM)の候補、絞込み、決定等のプロセスについて確認を行っております。
上記各々の内容については、監査役会にて社外監査役に報告し、意見交換を行い状況の共有を図っております。
また社外監査役は、取締役会及び監査役会に出席し、弁護士、税理士、監査役及び内部監査経験者として夫々
専門的見地やその豊富な知識と経験から必要に応じて発言や適切な助言等を行っております。
②内部監査の状況
内部監査については、代表取締役社長の指示に基づき、内部監査室(5名)を中心とし、監査役と連携し、全部門を対象に業務監査を実施しており、監査結果は代表取締役社長、監査役に報告しております。なお、内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携並びにこれらの監査と内部統制部門との関係は、(2)役員の状況の③の項目をご参照ください。
③会計監査の状況
a.監査法人の名称
ひびき監査法人
b.継続監査期間
1975年以降
c.業務を執行した公認会計士
代表社員 業務執行社員 石原 美保
業務執行社員 北川 廣基
d.監査業務に係る補助者の構成
当事業年度の会計監査業務に係る補助者は公認会計士8名、公認会計士試験合格者1名であります。
e.監査法人の選定方針と理由
当社の監査役会は、監査法人の品質管理体制が整備されていること、専門性や独立性を有すること、監査費用が相当であること、グローバルネットワークを有していること等を監査法人の選定方針としております。現任のひびき監査法人の品質管理体制、専門性及び独立性、監査の方法及び結果等は、これまでの実績から鑑みても充分なものであると認識しております。また、グローバルに展開するPKF Internationalのメンバーファームであること、監査費用も相当であること等から当該監査法人を選定しております。
なお、監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。また、会計監査人が会社法第340条第1項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨及びその理由を報告いたします。
f.監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、監査法人の選定方針及び日本監査役協会が策定した監査法人の評価基準を基に実施しております。その結果、現任のひびき監査法人の品質管理の状況、専門性及び独立性等の事項について、相当であることを確認しております。
なお、2023年6月29日に開催した第71回定時株主総会において、新たに当社の会計監査人としてひびき監査法人が選任されました。同監査法人を選定した理由につきましては、下記「g.監査法人の異動」に記した臨時報告書の記載内容をご参照ください。
g.監査法人の異動
当社は、2023年6月29日開催の定時株主総会において、次のとおり会計監査人の選任を決議いたしました。
第71期(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) (連結・個別)ひびき監査法人
第72期(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) (連結・個別)海南監査法人
臨時報告書に記載した事項は、次のとおりです。
1.当該異動に係る監査公認会計士等の名称
(1)選任する監査公認会計士等の名称
海南監査法人
(2)退任する監査公認会計士等の名称
ひびき監査法人
2.当該異動の年月日
2023年6月29日(第71回定時株主総会開催予定日)
3.退任する監査公認会計士等が監査公認会計士等となった年月日
1975年
当社において調査可能な範囲での就任年であり、実際の就任年は上記以前である可能性があります。
4.退任する監査公認会計士等が直近3年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
5.当該異動の決定又は当該異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人であるひびき監査法人は、2023年6月29日開催予定の第71回定時株主総会の時をもって任期
満了となります。監査役会は同会計監査人の監査継続年数が長期にわたっていることから複数の監査法人を対象
に比較検討を実施してまいりました。海南監査法人を起用することにより、新たな視点での監査及び機動的な監
査が期待できることに加え、会計監査人に必要とされる専門性、独立性、品質管理体制及び監査報酬の水準等を
総合的に勘案した結果、当社の会計監査人として適任と判断したものであります。
6.上記5.の理由及び経緯に対する意見
(1)退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
(2)監査役会の意見
妥当であると判断しております。
④監査報酬の内容等
a.監査公認会計士等に対する報酬

区分	前連結会計年度		当連結会計年度
	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)	監査証明業務に基づく報酬(百万円)	非監査業務に基づく報酬(百万円)
提出会社	19	-	20	-
連結子会社	-	-	-	-
計	19	-	20	-

b.監査公認会計士等と同一のネットワーク(PKF International)に対する報酬(a.を除く)
該当事項ありません。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに、該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は定めておりません。
e.監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。