四半期報告書-第161期第2四半期(2023/07/01-2023/09/30)

8.金融商品
(1)金融商品の公正価値
公正価値の見積り
①公正価値の測定方法
当社グループは、金融資産及び金融負債の公正価値について以下のとおり決定しております。金融商品の公正価値の見積りにおいて、市場価格が入手できる場合は市場価格を利用しております。
市場価格が入手できない金融商品の公正価値に関しては、適切な評価方法により見積りを行っております。
(現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権、営業債務及びその他の債務)
これらは短期間で決済されるため、公正価値が帳簿価額と近似しております。
(その他の金融資産及びその他の金融負債)
市場価格のある株式、債券の公正価値は、期末日の市場価格により測定しております。市場価格の入手できない株式については、類似企業比較法及び純資産に基づく評価モデル等により、公正価値を測定しております。
デリバティブ資産及び負債は、金利、外国為替レートなどの観察可能なインプットを使用して評価しております。
これら以外の金融資産及び金融負債のうち、短期間で決済されるものは、公正価値が帳簿価額と近似しております。短期間で決済されないものは、割引将来キャッシュ・フローに基づく評価モデル等により公正価値を測定しております。
②償却原価で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値
各決算日において、償却原価で測定する金融商品の帳簿価額と公正価値の差額に重要性はありません。
③公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
以下の表では、公正価値で測定される金融商品に関する分析を示しております。それぞれのレベルは
以下のとおり定義されております。
レベル1:同一の資産又は負債の活発な市場における相場価格
レベル2:資産又は負債について、直接的に観察可能なインプット(すなわち価格そのもの)又は間接的に観察可能なインプット(すなわち価格そのもの)のうち、レベル1に含まれる相場価格以外のインプット
レベル3:資産又は負債について、観察可能な市場データに基づかないインプット(すなわち観察不能なインプット)
前連結会計年度及び当第2四半期連結累計期間において重要なレベル間の振替はありません。
前連結会計年度末(2023年3月31日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
株式	18,792	-	1,811	20,604
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
デリバティブ	-	8	-	8
債券	-	-	300	300
出資金	-	-	796	796
金融資産合計	18,792	8	2,908	21,709
金融負債
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
デリバティブ	-	9	-	9
金融負債合計	-	9	-	9

当第2四半期連結会計期間(2023年9月30日)

(単位:百万円)

	レベル1	レベル2	レベル3	合計
金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産
株式	24,644	-	2,122	26,767
純損益を通じて公正価値で測定される金融資産
デリバティブ	-	8	-	8
債券	-	-	300	300
出資金	-	-	777	777
金融資産合計	24,644	8	3,200	27,852
金融負債
純損益を通じて公正価値で測定される金融負債
デリバティブ	-	2	-	2
金融負債合計	-	2	-	2

④レベル3に分類した金融商品の調整表
レベル3に分類される金融商品については、当社の経理担当者が必要な情報を入手して、公正価値を測定しております。
レベル3に分類される公正価値測定について、当第2四半期連結累計期間の期首残高から期末残高への調整表は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前第2四半期連結累計期間 (自 2022年4月1日 至 2022年9月30日)	当第2四半期連結累計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)
期首残高	3,083	2,908
利得又は損失
純損益(注1)	△ 31	△ 19
その他の包括利益(注2)	△ 77	311
期末残高	2,974	3,200

(注)1.純利益に認識した利得又は損失は、「金融収益」又は「金融費用」に含めております。前第2四半期連結累計期間及び当第2四半期連結累計期間の純利益に認識した利得又は損失のうち、各期末日現在で保有している純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関連する未実現損益の変動に起因する額は、それぞれ△31百万円及び△19百万円であります。
2.その他の包括利益に認識した利得又は損失は、税効果考慮後の金額で、要約四半期連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産」に含めております。