有価証券報告書-第84期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,012千円	10,165千円
賞与引当金	285,380	256,488
未払費用(法定福利費)	46,545	41,705
未払事業税	89,349	-
未払事業所税	6,539	6,758
未払売上割戻し	222,392	312,196
出資金	10,619	10,928
退職給付引当金	407,638	304,768
役員退職慰労引当金	138,606	190,931
一括償却資産	4,182	8,477
減損損失	59,459	61,083
資産除去債務	2,950	3,043
特許権	485,380	488,914
関係会社株式	1,124,953	1,397,057
その他	162,823	130,186
小計	3,056,834	3,222,704
評価性引当額	△1,374,722	△1,702,279
合計	1,682,111	1,520,425
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,534,287	1,470,053
固定資産圧縮積立金	211,294	215,059
その他	-	4,001
合計	1,745,582	1,689,114
繰延税金資産(△負債)の純額	△63,470	△168,689

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9		2.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1		△0.3
住民税均等割	0.3		0.8
試験研究費特別税額控除等	△9.4		△15.1
評価性引当額	0.1		9.6
その他	△0.3		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.0		28.1