有価証券報告書-第85期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,165千円	342,299千円
賞与引当金	256,488	307,712
未払費用(法定福利費)	41,705	50,255
未払事業税	-	15,401
未払事業所税	6,758	6,975
未払売上割戻し	312,196	170,125
出資金	10,928	10,928
返品調整引当金	88,268	55,162
退職給付引当金	304,768	211,838
役員退職慰労引当金	190,931	225,200
一括償却資産	8,477	8,233
減損損失	61,083	60,964
資産除去債務	3,043	3,046
特許権	488,914	834,186
投資有価証券	31,627	367,579
関係会社株式	1,397,057	1,834,651
未払リベート	-	579,408
その他	10,290	11,502
小計	3,222,704	5,095,470
評価性引当額	△1,702,279	△2,841,386
合計	1,520,425	2,254,084
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,470,053	2,005,103
固定資産圧縮積立金	215,059	212,677
その他	4,001	-
合計	1,689,114	2,217,780
繰延税金資産(△負債)の純額	△168,689	36,303

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		税金等調整前当期純損失が計上されているため、記載しておりません。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3
住民税均等割	0.8
試験研究費特別税額控除等	△15.1
評価性引当額	9.6
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.1